Ухвала суду № 55825674, 04.01.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/7114/2015

Справа № 428/13526/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 січня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що відділ СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000055 від 20.10.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Феррум плюс» в період вересня 2015 року, використовуючи реквізити підприємства ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» (код ЄДРПОУ 35521594), необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість по нереальним операціям придбаним товарно-матеріальних цінностей (вугілля антрацит марки АКО) на загальну суму 27,5 млн. грн., у тому числі податок на додану вартість в сумі 4,6 млн. грн., при цьому податкові накладні щодо придбання таких товарі ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» в ЄРПН відсутні.

З метою використання вказаної суми незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ службові особи ТОФ «Феррум плюс» надали до Сватівської ОДПІ податкову декларацію з ПДВ за вересень 2015 року, в якій задекларували вказаний податковий кредит в додатку 5 до декларації, тим самим вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі 4584 тис. грн.

Даний факт підтверджено результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» код 35521594 за звітний період декларування ПДВ вересень 2015 року №2925\12-27\00 від 16.10.2015 року. Згідно даного документу в період з 01 по 10 серпня 2015 року ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» відмовлено у реєстрації 252 податкових накладних, складених з 16 по 31 липня 2015 року на загальну суму 208,2 млн. грн., у т.ч. ПДВ 34,7 млн.грн., виписаних на покупця ТОВ «Феррум плюс» (код 24649573) у звязку з ризиком операцій.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при здійсненні взаємовідносин між ТОВ «Феррум плюс» та ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна», а також про обставини подальшого руху цих коштів.

Такими документами є виписки (реєстри руху) по банківському рахунку ТОВ «Феррум плюс», який використовувався підприємством в період 2015 року, а саме: №26008032230401, відкритий в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), та зберігаються у вказаній банківській установі і можуть бути використані як докази.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 01.08.2015 року по 25.12.2015 року, які знаходяться в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), а саме: у уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідування ОСОБА_2, про рух коштів по розрахунковому рахунку, про відкриття рахунку, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення суми заподіяних збитків та осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), а саме: у уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідування ОСОБА_2. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 20.10.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130000000055 від 20.10.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Феррум плюс» в ПАТ «Укрбізнесбанк» відкритий рахунок за №26008032230401, що підтверджується матеріалами доданими до клопотання.

Виходячи з того, що службова особа, яка користується рахунком №26008032230401, зареєстрованим в ПАТ «Укрбізнесбанк», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по вищевказаним рахункам ПАТ «Укрбізнесбанк», тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132,159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С., а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби України тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у розпорядженні ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), а саме: у уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідування ОСОБА_2, за адресою: 02100 м. Київ, бульвар Верховної Ради, 7, з можливістю їх копіювання, а саме до: реєстру руху грошових коштів по банківському рахунку №26008032230401 ТОВ «Феррум плюс» (код 24649573), відкритий у ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), за період часу з 01.08.2015 року по 25.12.2015 року із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський