Ухвала суду № 55804046, 10.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2015/16-к

Провадження № 1-кс/234/751/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., прокурора Краматорської місцевої прокуратури Донецької області Лозовського К.І., розглянув клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради.

Клопотання надійшло до суду 09.02.2016 р.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000080 від 27.10.2015 р., внесеного за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32015050390000080 від 27.10.2015 р., внесеного за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначила, що в провадженні СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецької області знаходиться кримінальне провадження, внесене 27.10.2015 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000080 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч.2, ст. 209 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272), ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі» (код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають.

В подальшому, фігуранти вчинення злочину, у період 2014-2015 років шляхом надання засобів та знарядь, а саме шляхом складання та видачі неправдивих первинних бухгалтерських документів, які створюють видимість товарообігу та начебто підтверджують придбання товару, сприяли та продовжують сприяти ряду суб'єктів реального сектору економіки Донецької області в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість, що надавало та в теперішній час продовжує надавати можливість таким суб'єктам господарювання ухилятися від сплати податків, що завдає шкоди інтересам держави.

В свою чергу, після зарахування грошових коштів підприємствами реального сектору економіки на розрахункові рахунки фіктивних підприємств за здійснення вищевказаних незаконних фінансово-господарських операцій, фігуранти вчинення злочину, через підставних фізичних осіб, знімають грошові кошти у готівковій формі, та передають їх представникам підприємств реального сектору економіки, за що отримують відповідні відсотки за надання даних послуг із знятих грошових коштів.

Таким чином, фігуранти вчинення злочину, здійснюють незаконні фінансово-господарські операції, через підконтрольні їм фіктивні підприємства та в подальшому легалізують (відмивають) доходи одержанні злочинним шляхом.

Всього з використанням рахунків підприємств із ознаками фіктивності протягом 2014 - 2015 років незаконно переведено у готівку близько 50 млн. грн., у тому числі ПДВ 7,5 млн. грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ПФГ Донбасстройінвест" виконувало для Управління житлового та комунального господарства (далі УЖКГ) Краматорської міської ради наступні роботи:

- поточний ремонт покрівлі з улаштуванням системи водоводу по вул. Парковій, 10 (договір № 1/Т від 29.04.2015),

- капітальний ремонт нежитлового приміщення по бул. Машинобудівників, 23 (договір № 1/к від 02.06.2015),

- капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по бул. Машинобудівників, 2 (згідно умов № 14 від 07.07.2015),

- капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по вул. Магніторгорська, 10 (згідно умов № 42 від 20.07.2015),

- капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по вул. Леніна, 10 (згідно умов № 21 від 07.07.2015),

- капітальний ремонт приміщень комунальної власності по вул. Н. Курченко, 23 (договір № 2/К від 10.09.2015).

Дані взаємовідносини оформлялися первинними документами бухгалтерського та податкового обліків, а саме: договорами, домовленостями з додатками, рахунками, податковими накладними, накладними, актами виконаних робіт, розрахунковими документами та ін.

Оригінали вищезазначених первинних документів бухгалтерського та податкового обліків та інших документів знаходяться у посадових осіб УЖКГ Краматорської міської ради, що регламентовано Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України» № 996-14 від 16.07.1999 року.

09.01.2016 на адресу УЖКГ Краматорської міської ради спрямовано вимогу слідчого № 1008-7/7/09-016 з проханням надати завірені копії договірних та первинних бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "ПФГ Донбасстройінвест" з УЖКГ Краматорської міської ради за період 2015 року.

Однак, керівництво УЖКГ Краматорської міської ради в листі № 07-12/168 від 22.01.2016 відмовило у наданні копій запитуваних документів, посилаючись на порядок провадження в кримінальних справах, визначений главою 15 кримінального процесуального кодексу України. При цьому зазначивши, що запитувана слідством інформація буде надана лише в порядку такого заходу забезпечення кримінального провадження, як «тимчасовий доступ до речей і документів» у разі отримання ухвали слідчого судді, суду за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

Судом встановлено, що в період 2014-2015 років організована група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, придбано ряд підконтрольних підприємств, а саме: ПП «Алмар БК» (код ЄДРПОУ 38042272), ТОВ «ПФГ Донбасстройінвест» (код ЄДРПОУ 34311052), ТОВ «Волмі» (код ЄДРПОУ 38445878), ТОВ «Термо Дон» (код ЄДРПОУ 36889093) та інші, які зареєстровано на підставних осіб, що фактично відношення до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств та управління коштами на їх рахунках не мають. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ПФГ Донбасстройінвест" виконувало для Управління житлового та комунального господарства (далі УЖКГ) Краматорської міської ради наступні роботи:

- поточний ремонт покрівлі з улаштуванням системи водоводу по вул. Парковій, 10 (договір № 1/Т від 29.04.2015),

- капітальний ремонт нежитлового приміщення по бул. Машинобудівників, 23 (договір № 1/к від 02.06.2015),

- капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по бул. Машинобудівників, 2 (згідно умов № 14 від 07.07.2015),

- капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по вул. Магніторгорська, 10 (згідно умов № 42 від 20.07.2015),

- капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по вул. Леніна, 10 (згідно умов № 21 від 07.07.2015),

- капітальний ремонт приміщень комунальної власності по вул. Н. Курченко, 23 (договір № 2/К від 10.09.2015).

Даний факт був внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050390000080 від 27.10.2015 р., та визначена попередня правова кваліфікація за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Відповідно до матеріалів клопотання є достатні підстави вважати, що оригінали договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт з додатками, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, розрахункових документів, що підтверджують оплату за виконані роботи, актів звірок взаєморозрахунків, журналів, реєстрів та інших документів, які відображають проведення інструктажів з техніки безпеки при виконанні ремонтних робіт), що свідчать про взаємовідносини УЖКГ Краматорської міської ради з ТОВ "ПФГ Донбасстройінвест" (ЄДРПОУ 34311052) в період 2015 року, перебувають у володінні Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради, що розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 23.

Прокурором доведено, що інформація, яка міститься в зазначених документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення злочину, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а вилучення оригіналів зазначених документів необхідно для проведення почеркознавчих експертизи з питань можливого спричинення збитків державі, що вчинене з використанням зазначених договорів, а тому, суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмаковій І.А. або іншим особам за її дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт з додатками, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, розрахункових документів, що підтверджують оплату за виконані роботи, актів звірок взаєморозрахунків, журналів, реєстрів та інших документів, які відображають проведення інструктажів з техніки безпеки при виконанні ремонтних робіт), що свідчать про взаємовідносини Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради з ТОВ "ПФГ Донбасстройінвест" (ЄДРПОУ 34311052) в період 2015 року, які перебувають у володінні Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради, що розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 23.

Дати розпорядження посадовим особам Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради, що розташоване за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, б-р. Машинобудівників, 23, надати начальнику першого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмаковій І.А. або іншим особам за її дорученням тимчасовий доступ до оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, податкових накладних, накладних, актів виконаних робіт з додатками, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, розрахункових документів, що підтверджують оплату за виконані роботи, актів звірок взаєморозрахунків, журналів, реєстрів та інших документів, які відображають проведення інструктажів з техніки безпеки при виконанні ремонтних робіт), що свідчать про взаємовідносини Управління житлового та комунального господарства Краматорської міської ради з ТОВ "ПФГ Донбасстройінвест" (ЄДРПОУ 34311052) в період 2015 року, з можливістю вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали встановити до 07.03.2016 р.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва