Ухвала суду № 55804044, 10.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/1899/16-к

Провадження № 1-кс/234/720/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2016 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Юр'єва К.С., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції Сиводєда І.С., розглянув клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції Сиводєда І.С. про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк».

Клопотання надійшло до суду 09.02.2016 р.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015000000001557 від 18.07.2015 р., за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № № 42015000000001557 від 18.07.2015 р., за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001557 від 18.07.2015 р. за підозрою начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та головного державного ревізора-інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового та митного аудиту цього ж Управління Крікорова К.Р. у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

У даному провадженні, крім іншого, досліджуються обставини одержання начальником управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6 неправомірної вигоди матеріального характеру у вигляді 100 000 гривень від директора ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» ОСОБА_4

Зокрема, установлено, що у період з 18.05.2015 по 30.06.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами цієї перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, в якому відображено порушення податкового законодавства, а саме завищено від'ємне значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13 826 877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2 646 404 грн.

13.07.2015 директор ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» ОСОБА_4, незгодний з викладеними в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 висновками, подав до Слов'янської об'єднаної державної податкової інспекції відповідні заперечення.

Водночас, начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6. висунув ОСОБА_4 вимогу про надання неправомірної вигоди у розмірі 100 000 гривень за зменшення сум виявлених порушень податкового законодавства.

З цією метою ОСОБА_6., діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав представникам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» вказівку зменшити суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437 715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403 833 грн. підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший акт, без відображення наведених відомостей.

Зазначена вказівка ОСОБА_6, представниками комісії була виконана, до акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 внесені відповідні зміни.

31.07.2015 за вчинення наведених дій щодо зменшення податкових порушень в акті № 2623/22-01/01241384 ОСОБА_6. одержав від ОСОБА_4 неправомірну вигоду у розмірі 100 000,00 грн.

01.08.2015 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що відповідно до декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2014 рік станом на 19.03.2015 на рахунках ПАТ КБ ПриватБанк на ім'я ОСОБА_6 маються грошові вклади у сумі 64 920,00 грн.

Санкцією частини 3 статті 368 КК України передбачено, окрім іншого, конфіскація майна.

За таких обставин, з метою забезпечення завдань кримінального провадження, подальшого виконання вироку суду в частині конфіскації майна на даний час у провадженні потребується детально дослідити наявність банківських рахунків, вкладів, скриньок ОСОБА_6

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у банківських документах про відкриття банківських рахунків, вкладів, скриньок містяться відомості про осіб, які їх підписували та подавали; відомості про час та дату відкриття рахунків і перерахування коштів.

Зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів.

У ході проведення будь-яких інших слідчих дій (іншими способами), у тому числі шляхом допиту свідків та проведення інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників зі змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів, тимчасовий доступ до яких та вилучення яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні, - вважаю за необхідне розглянути це клопотання без виклику такої особи - представників ПАТ КБ ПриватБанк (ОКПО, ЄДРПОУ: 14360570, МФО: 305299, ІНН 143605704021 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

У судовому засіданні начальник слідчого відділу просив клопотання задовольнити.

Начальником слідчого відділу доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому клопотання було розглянуто без виклику представників ПАТ КБ «ПриватБанк».

Заслухавши начальника слідчого відділу, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

Під час досудового розслідуванням встановлено, що слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001557 від 18.07.2015 р. за підозрою начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та головного державного ревізора-інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового та митного аудиту цього ж Управління Крікорова К.Р. у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

Санкцією частини 3 статті 368 КК України передбачено, окрім іншого, конфіскація майна.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що відповідно до декларації про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за 2014 рік станом на 19.03.2015 р. на рахунках ПАТ КБ «ПриватБанк» на ім'я ОСОБА_6 маються грошові вклади у сумі 64 920,00 грн., а тому є достатні підстави вважати, що документи, що містять інформацію про усі наявні рахунки, депозитні вклади та/або сейфові скриньки, рахунки по відсоткам тощо, цінні папери, облігації, інші фінансові засоби тощо, відповідні заяви, договори тощо на відкриття банківських рахунків, депозитних вкладів та/або сейфових скриньок, цінних паперів, облігацій, інших фінансових засобів тощо, та усі пов'язані із ними документи (заяви-анкети, картки із зразками підписів, копій сторінок паспорту власника рахунку; копії картки фізичної особи-платника податків власника рахунку; довіреностей на відкриття рахунку, платіжних доручень тощо), а також банківських операцій, що стосується їх обслуговування, відкриті на ім'я ОСОБА_6 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Макіївка Донецької області, паспорт НОМЕР_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1) із зазначенням відомостей (банківської виписки) про рух коштів на цих рахунках, даних про контрагентів та призначення платежів, а також відомостей про залишок коштів на цих рахунках, перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» по вул. Набережна Перемоги, 50 у м. Дніпропетровську.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, дана інформація відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.

Крім того, начальником слідчого відділу доведена можливість використання як доказів цих документів, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, та зазначена інформація, що міститься в документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність»,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції Сиводєда І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати начальнику слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковнику юстиції Сиводєду Івану Сергійовичу з правом передоручення у визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України порядку прокурору військової прокуратури Дніпропетровського гарнізону Південного регіону України лейтенанту юстиції Івлєвій Вікторії Михайлівні, тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про усі наявні рахунки, депозитні вклади та/або сейфові скриньки, рахунки по відсоткам тощо, цінні папери, облігації, інші фінансові засоби тощо, відповідні заяви, договори тощо на відкриття банківських рахунків, депозитних вкладів та/або сейфових скриньок, цінних паперів, облігацій, інших фінансових засобів тощо, та усі пов'язані із ними документи (заяви-анкети, картки із зразками підписів, копій сторінок паспорту власника рахунку; копії картки фізичної особи-платника податків власника рахунку; довіреностей на відкриття рахунку, платіжних доручень тощо), а також банківських операцій, що стосується їх обслуговування, відкриті на ім'я ОСОБА_6 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Макіївка Донецької області, паспорт НОМЕР_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1), із зазначенням відомостей (банківської виписки) про рух коштів на цих рахунках, даних про контрагентів та призначення платежів, а також відомостей про залишок коштів на цих рахунках з дати відкриття цих рахунків по день пред'явлення ухвали суду, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПриватБанк» по вул. Набережна Перемоги, 50 у м. Дніпропетровську.

Дати розпорядження ПАТ «КБ «ПриватБанк» по вул. Набережна Перемоги, 50 у м. Дніпропетровську надати начальнику слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковнику юстиції Сиводєду Івану Сергійовичу з правом передоручення у визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України порядку прокурору військової прокуратури Дніпропетровського гарнізону Південного регіону України лейтенанту юстиції Івлєвій Вікторії Михайлівні, тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про усі наявні рахунки, депозитні вклади та/або сейфові скриньки, рахунки по відсоткам тощо, цінні папери, облігації, інші фінансові засоби тощо, відповідні заяви, договори тощо на відкриття банківських рахунків, депозитних вкладів та/або сейфових скриньок, цінних паперів, облігацій, інших фінансових засобів тощо, та усі пов'язані із ними документи (заяви-анкети, картки із зразками підписів, копій сторінок паспорту власника рахунку; копії картки фізичної особи-платника податків власника рахунку; довіреностей на відкриття рахунку, платіжних доручень тощо), а також банківських операцій, що стосується їх обслуговування, відкриті на ім'я ОСОБА_6 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Макіївка Донецької області, паспорт НОМЕР_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1), із зазначенням відомостей (банківської виписки) про рух коштів на цих рахунках, даних про контрагентів та призначення платежів, а також відомостей про залишок коштів на цих рахунках з дати відкриття цих рахунків по день пред'явлення ухвали суду, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії на паперовому та електронному носіях.

Строк дії ухвали встановити до 09.03.2016 р.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області К.С. Юр`єва