Ухвала суду № 55803815, 15.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/1584/16-к

Провадження № 1-кс/263/949/2016

У Х В А Л А

15 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Томілін О.М., за участю слідчого Суботовського С.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 32015050290000066 від 18.12.2015 року за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами, які використовували підконтрольні їм підприємства ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО» (ЄДРПОУ 40078596), ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1» (ЄДРПОУ 40147947), ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО» (ЄДРПОУ 40123973), ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ» (ЄДРПОУ 40177568), ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ» (ЄДРПОУ 40183215), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом умисного введення в обіг (випуск на ринок України) небезпечної продукції групою осіб, які використовують підконтрольні їм підприємства ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО» (ЄДРПОУ 40078596), ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1» (ЄДРПОУ 40147947), ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО» (ЄДРПОУ 40123973), ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ» (ЄДРПОУ 40177568), ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ» (ЄДРПОУ 40183215), ТОВ «ГОРІШОК ОПТ» (ЄДРПОУ 40122990), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 227 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовський С.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що група невстановлених осіб за попередньою змовою створили протиправну схему з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, згідно з якою з використанням підконтрольних їм підприємств ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО» (ЄДРПОУ 40078596), ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1» (ЄДРПОУ 40147947), ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО» (ЄДРПОУ 40123973), ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ» (ЄДРПОУ 40177568), ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ» (ЄДРПОУ 40183215) у період 2015 року здійснювалась господарча діяльність у вигляді закупівлі у населення волоських горіхів без оформлення відповідних документів та оплати їх готівкою, після чого проводили експортні операції, чим умисно ухилились від сплати податків на доходи фізичних осіб у сумі 27091640,25 гривень.

Також встановлено, що група осіб, за попередньою змовою в період 2015 року з використанням підконтрольних їм підприємств ТОВ «ТРЦ БІЙЦІВ АТО» (ЄДРПОУ 40078596), ТОВ «-ТРЦ БІЙЦІВ АТО-1» (ЄДРПОУ 40147947), ТОВ «ТРЦ ВОЇНІВ АТО» (ЄДРПОУ 40123973), ТОВ «АГРОСЕРВИС ОПТ» (ЄДРПОУ 40177568), ТОВ «РОЗУМНІ ІГРИ» (ЄДРПОУ 40183215), ТОВ «ГОРІШОК ОПТ» (ЄДРПОУ 40122990), створили схему щодо умисного введення в обіг (випуск на ринок України) небезпечної продукції, реалізувавши у період 2015року волоські горіхи, що не відповідають вимогам щодо безпечності продукції встановленим нормативно-правовими актами у великих розмірах, на загальну суму 12842000,00 гривень.

З метою встановлення господарської діяльності та перевірки фактів закупівлі волоських горіхів у невстановлених осіб за безготівковий рахунок та проведення експортних операцій ТОВ «Розумні ігри» (ЄДРПОУ 40183215) необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Розумні ігри» (ЄДРПОУ 40183215), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Розумні ігри» (ЄДРПОУ 40183215) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Згідно зі статистичною карткою ТОВ «Розумні ігри», отриманою з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що ТОВ «Розумні ігри» використовує у діяльності банківський рахунок № 26006455017105 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Крім того, при відкритті рахунку службовими особами ТОВ «Розумні ігри» (ЄДРПОУ 40183215) в банківську установу надавалися заяви на відкриття (закриття) рахунку, картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печатки підприємства, засновницькі документи, чеки при знятті готівки з рахунку, які мають значення для встановлення істини по справі, оскільки відображають правові підстави для відкриття рахунків, а також причетність службових осіб до діяльності підприємства.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, у зв'язку чим слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених речей та документів.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні та об'єктивного дослідження обставин вчинення кримінальних правопорушень, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Разом з тим слідчим не доведена необхідність отримання зазначених документів саме з 01.01.2015 року, оскільки згідно з довідкою про відомості керівників платника податків та їх адресних даних рахунок № 26006455017105 відкрито в АТ «ОТП Банк» 22 грудня 2015 року, а тому тимчасовий доступ надається слідчим суддею лише за період з дати відкриття рахунку 22.12.2015 року по 31.12.2015 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовського С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати співробітникам, які входять до складу слідчої групи, а саме: слідчому першого ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Суботовському С.О.; старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області Мухіну І.В.; старшому слідчому ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у Чернівецькій області Федіну В.Ю.; старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у Чернівецькій області Білому А.Є.; старшому оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Неживому О.В.; оперуповноваженому ОУ Маріупольської ОДПІ Головного управління ДФС у Донецькій області Альбермаху Я.А., або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, за період з 22 грудня 2015 року по 31 грудня 2015 року, а саме:

●Роздруківки (звіту) про рух грошових коштів на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунку № 26006455017105 (валюта рахунку - українська гривня).

●Оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26006455017105 (валюта рахунку - українська гривня), а саме: оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку: реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківського рахунку та договори щодо використання системи клієнт-банк, накази про призначення службових осіб ТОВ та інші документи, банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, реєстраційні документи підприємства; доручення на зняття готівки, чеки на зняття готівки, об'явки про зачислення готівки, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а в разі відсутності вищевказаних документів - надати засвідчені копії документів, на підставі яких було проведено їх вилучення в попередній період.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін