Ухвала суду № 55757465, 08.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів

справа № 712/1111/16-к

номер провадження 1-кс/712/613/16

м. Черкаси 08 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Павленко А.І. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000119, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленком А.І. та погоджене прокурором прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про розкриття банківської таємниці тимчасовий доступ до речей та документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

08 лютого 2016 року старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І., звернулася до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000119 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), в період з квітня по листопад 2015 року, шляхом не відображення у податкових деклараціях сум грошових коштів, перерахованих на рахунки підприємства, відкритих у банківських установах, ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Так, співробітниками державної служби фінансового моніторингу України здійснено дослідження проведених фінансових операцій, проведених ТОВ «Іста-Союз» в період з 03.04.2015 по 06.11.2015. За результатами проведеного дослідження складено узагальнений матеріал № 0564/2015/ДСК відповідно до висновків якого, з банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» директором даного підприємства ОСОБА_3 та довіреною особою ОСОБА_4, в період з 03.04.2015 по 08.09.2015 було знято грошові кошти у розмірі 92,05 млн. грн.

Встановлено, що на банківські рахунки ТОВ «Іста-Союз», надходили грошові кошти від ТОВ «Фалком Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39407744) та ТОВ «Асл Ком» (код за ЄДРПОУ 39462428), на загальну суму 94,68 млн. в якості оплати, головним чином за товар та пшеницю.

Однак встановлено, що ТОВ «Фалком Сервіс» та ТОВ «Асл Ком» не знаходяться за своїми юридичними адресами, в них відсутні складські приміщення та наймані працівники, свідоцтва платників ПДВ анульовані 30.03.2015 та 11.03.2015 відповідно.

Таким чином, за участю директора ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_3 та довіреною особою ОСОБА_4 з використанням банківських рахунків ТОВ «Іста-Союз» відкритих в банківських установах України, налагоджено схему руху безготівкових коштів з подальшою «конвертацією» їх в готівку, яка спрямована на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та приховування чи маскування джерел походження коштів та їх подальшого використання.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні фактів перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Іста-Союз» від ТОВ «Фалком Сервіс» ТОВ «Асл Ком», та зняття готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «Іста-Союз» директором даного підприємства ОСОБА_3 та довіреною особою ОСОБА_4, а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Іста-Союз».

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846) відкривало наступний банківський рахунок в банківській установі: ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838, юридична адреса: м. Київ вул. Кловський узвіз, б.9/2): № 26000700318845 (українська гривня), що відкритий 03.04.2015 та закритий 06.10.2015.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III (зі змінами та доповненнями) вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «Іста-Союз» та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Іста-Союз» та знімали грошові кошти з рахунків підприємства, неможливо.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Вилучення банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться, вони необхідні для проведення в подальшому документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Іста-Союз».

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв'язку з тим, що вони відображають фінансові відносини з підприємствами.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, які підтримали клопотання та просили його задоволити, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання є обґрунтованим та необхідно його задовольнити, з наступних підстав.

Враховуючи, щодокументи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І. про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І. або іншим співробітникам за його дорученням дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838, юридична адреса: м. Київ вул. Кловський узвіз, б.9/2) з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по підприємству ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846), а саме:

заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

платіжних доручень на переказ коштів, а також чеків на отримання готівки за вищевказаний період часу;

заяв на отримання чекових книжок;

довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

довіреностей на осіб, які мають право отримувати грошові кошти з рахунків підприємства;

карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

електронних платіжних документів ТОВ «Іста-Союз», що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк»,«Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, за період з часу відкриття по час закриття рахунку, та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах ТОВ «Іста-Союз»;

кредитних справ ТОВ «Іста-Союз» з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

заяв на отримання кредитів ТОВ «Іста-Союз»;

платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ТОВ «Іста-Союз» та інших документів з кредитної справи;

роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Іста-Союз» (код за ЄДРПОУ 39645846) № 26000700318845 (українська гривня), за період з часу відкриття по час закриття рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (по секундного) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

матеріалів відеозапису камер спостереження відділення, у якому отримувались кошти директором ТОВ «Іста-Союз» ОСОБА_3 (РНКПО НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1) та довіреною особою ОСОБА_4 (РНКПО НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_2) в момент їх отримання (з можливістю ознайомитись з ними та виготовити копії).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Павленко А.І. або іншого співробітника за його дорученням.

Строк дії ухвали становить 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.С. Грабовий