Ухвала суду № 55751322, 15.02.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2138/16-к

н/п 1-кс/640/1139/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" лютого 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Мирного А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковник поліції ОСОБА_1 10.02.2016 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської молодшим юристом 1 класу ОСОБА_2, яким просив надати тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, електрона адреса: info@diamantbank.ua, розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, будинок № 10-А, а саме: реєстру руху грошових коштів за № 26006300005882, який належить ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), за період часу з 01.09.2014 по 09.02.2016 із зазначенням дат, сум, призначення платежів, залишку коштів на початок та кінець кожного операційного дня, контрагентів, їх назв, кодів ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків та реквізитів банківських установ; вилучення оригіналів документів на відкриття та використання рахунків ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), а саме: заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів посадових осіб підприємства та відбитків печатки підприємства, матеріалів юридичної справи, завіреної копії уставу, наказів про призначення на посаду директора, бухгалтера, копії паспортів директора та бухгалтера підприємства, довідок про присвоєння їм податкових номерів, договорів на відкриття рахунків із усіма додатками, доповненнями до них, договорів надання кредитів в тому числі за формою овердрафт, всіх документів поданих для їх отримання, в тому числі господарської документації підприємства, виписок державної реєстраційної служби, копії свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію платника податків, свідоцтва про державну реєстрацію в органах пенсійного фонду України, корінців чекових книжок, заяв на отримання готівки, корінців касових чеків на зняття готівки у відділеннях банку, прибуткових та видаткових касових ордерів, на отримання в касі банку та внесення до каси банку готівкових коштів, для зарахування на рахунки підприємства, документів на підключення до систем дистанційного управління банківськими рахунками, в тому числі клієнт-банку, інформації про ІР адреси, з яких здійснювалося дистанційне керування банківськими рахунками, супроводжувальних відомостей на інкасацію грошових коштів, платіжних доручень на здійснення перерахувань коштів з рахунків ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) документів на здійснення міжнародних розрахунків, а саме інвойсів, накладних, виписок руху коштів із зазначенням банківських установ за системою «swift», довіреностей на осіб, які мали право розпоряджатися рахунками, документів, що підтверджують зарахування та списання коштів за рахунками за період з 01.09.2014 по 08.02.2016 рік.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що відділом розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2016 за номером 12016220000000106, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато за матеріалами перевірки УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в період 2014-2015 років, з використанням реквізитів, статутних документів, печаток, електронних засобів віддаленого доступу до рахунків, програми податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014), сприяли підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» та УМГ «Трансгаз» ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз Україна», що фінансуються з бюджету, в привласненні бюджетних грошових коштів у великих розмірах.

Бухгалтером ревізором ОСОБА_3 26.01.2016 проведено дослідження в частині господарських взаємовідносин по операціях поставки товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код ЄДРПОУ 39545624), ТОВ «РЕСОЛВ» (код ЄДРПОУ 39636014) на адресу Публічного акціонерного товариства «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» (ЄДРПОУ 30019775), та надано висновок, що в діях ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» вбачається привласнення (розтрата) товарно-матеріальних цінностей, проведення ТОВ «ТБА», ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН», ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» реалізації товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» без їх придбання, укладання цивільно-правових відносин та проведення операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою формування «штучного» податкового кредиту та витрат, правочини ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код ЄДРПОУ 39545624), по поставці товарно-матеріальних цінностей на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з нереальністю їх здійснення та за ознаками можуть бути кваліфіковано як необґрунтована податкова вигода яка була отримана ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ».

В сукупності, наведені обставини доводять неможливість реального здійснення операцій ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (код за ЄДРПОУ 39545624), з постачання на ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ» товарно-матеріальних цінностей, що доводить порушення такої вимоги, додержання якої є необхідною для чинності операції, як спрямованість операції на реальне настання правових наслідків, що ним обумовлені.

Крім того на адресу СУ ГУ НП в Харківської області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ Національної поліції України, з якого вбачається, що при проведенні виїзду за місцем реєстрації вищезазначених субєктів господарювання з ознаками фіктивності співробітниками УЗЕ встановлено, що за вказаними адресами вказані субєкти підприємницької діяльності фактично не знаходяться та ніколи не знаходились, а також за вказаними адресами відсутні будь-які складські та адміністративні приміщення вищезазначених субєктів господарювання.

В ході додаткової перевірки встановлено, що вказані субєкти підприємницької діяльності зареєстровані на фізичних осіб, які ведуть марний спосіб життя, останні не володіють будь-якими діловими якостями, та не в змозі проводити фінансові операції такого рівня.

Крім того, до матеріалів долучено інформацію, а саме перелік податкових накладних, які виписані та зареєстровані, по податковому кредиту та податковим забовязаням, з вказівкою номенклатури товарів, що постачались, по вищевказаним субєктам господарювання.

Фактично фільтроелементи, комплектуючі технологічної оснастки для секційного кріплення нафтових та газових свердловин обсадними колонами, розєднувач спеціальний для спуску та цементуванню хвостовиків, газовий фільтроелемент, відділювач конденсатів, масляний комплект фільтрів вентиляції укриття, протекторні переходники ведучих штанг, датчики обертів магнетікс, що нібито постачалися на адресу ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ», не постачалась на вищевказані субєкти господарювання з ознаками фіктивності.

Слідчий вказав, що є обґрунтовані підстави вважати, що діяльність ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055) ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532) ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624) ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014) має протиправний характер та повязана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.

Слідчий також вказав, що з метою встановлення обставин здійснення усіх незаконних господарських операцій, вчинених ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНО-БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 39097055), ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), ТОВ «ОМЕГА СОЛЮШН» (ЄДРПОУ 39511532), ТОВ «РІТЕЙЛ ХАРКІВ» (ЄДРПОУ 39545624), ТОВ «РЕСОЛВ» (ЄДРПОУ 39636014) та відпрацювання усього ланцюга проведення безтоварних операцій від зазначених фіктивних підприємств кінцевих вигодонабувачів підприємств реального сектору економіки, у тому числі ПАТ «УКРГАЗВИДОБУВАННЯ», необхідно проаналізувати та долучити до матеріалів кримінального провадження юридичну справу та реєстр руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39342622).

Вказані документи необхідно вилучити та долучити до матеріалів кримінального провадження в оригіналах для подальшого проведення судово-почеркознавчих, документо-технічних та економічних експертиз, з метою встановлення та документального підтвердження фактів службового підроблення документів, посадовими особами зазначених субєктів господарської діяльності, встановлення сум податків, не сплачених до державного бюджету України, а також незаконних операцій повязаних із заволодінням бюджетними коштами та їх подальшою (легалізацією).

З довідки спеціаліста від 26.01.2016 вбачається, що ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) має розрахункові рахунки відкриті в різноманітних банківських установах України, у тому числі: ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, № 26006300005882.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи діючи від імені ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) під час ведення фіктивної підприємницької діяльності використовували рахунок в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, валюта - українська гривня, номер рахунку № 26006300005882.

Слідчий зазначив, що у звязку із викладеним матеріали юридичної справи ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) та реєстр руху грошових коштів за його рахунками в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, мають доказове значення у кримінальному провадженні номер 12016220000000106, а також документи які в ній містяться мають оригінальні підписи зроблені від імені директора підприємства , належність яких останньому необхідно дослідити шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз. 08.02.2016 по кримінальному провадженню призначено судово-почеркознавчу експертизу з питання належності ОСОБА_4, підписів виконаних від його імені, які знаходяться в матеріалах юридичної справи ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС».

Кваліфікація кримінального правопорушення ч.5 ст. 27 КК України, ч.3 ст. 191 КК України тобто сприяння у розкрадання бюджетних коштів. Під час досудового розслідування виникла необхідність встановити обставини ведення фіктивного підприємництва від імені ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС». На підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854.

Слідчий також зазначив, що вказані відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим їх необхідно використати як докази. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо, тому що інформація, яка міститься в речах і документах, які знаходяться ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, може бути отримана тільки в порядку, передбаченому главою 15 КПК України.

Відомості, які містяться в речах і документах, які знаходяться в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у звязку з чим необхідно отримати вказані матеріали для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник ПАТ «Діамант банк», про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не зявився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, будинок № 10-А, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом банківську таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Відповідно до матеріалів клопотання ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) має в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, рахунок № 26006300005882, який було відкрито 29.10.2015, а отже слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого у межах вказаного періоду та відмовити у задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів за інші періоди, які не мають відношення до кримінального провадження № 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження 12016220000000106 від 03.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 191 КК України, задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, будинок № 10-А, а саме: реєстру руху грошових коштів за № 26006300005882, який належить ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), за період часу з 29.10.2015 по 09.02.2016 із зазначенням дат, сум, призначення платежів, залишку коштів на початок та кінець кожного операційного дня, контрагентів, їх назв, кодів ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків та реквізитів банківських установ; надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення оригіналів документів на відкриття та використання рахунків ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), а саме: заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів посадових осіб підприємства та відбитків печатки підприємства, матеріалів юридичної справи, завіреної копії уставу, наказів про призначення на посаду директора, бухгалтера, копії паспортів директора та бухгалтера підприємства, довідок про присвоєння їм податкових номерів, договорів на відкриття рахунків із усіма додатками, доповненнями до них, договорів надання кредитів в тому числі за формою овердрафт, всіх документів поданих для їх отримання, в тому числі господарської документації підприємства, виписок державної реєстраційної служби, копії свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію платника податків, свідоцтва про державну реєстрацію в органах пенсійного фонду України, корінців чекових книжок, заяв на отримання готівки, корінців касових чеків на зняття готівки у відділеннях банку, прибуткових та видаткових касових ордерів, на отримання в касі банку та внесення до каси банку готівкових коштів, для зарахування на рахунки підприємства, документів на підключення до систем дистанційного управління банківськими рахунками, в тому числі клієнт-банку, інформації про ІР адреси, з яких здійснювалося дистанційне керування банківськими рахунками, супроводжувальних відомостей на інкасацію грошових коштів, платіжних доручень на здійснення перерахувань коштів з рахунків ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) документів на здійснення міжнародних розрахунків, а саме інвойсів, накладних, виписок руху коштів із зазначенням банківських установ за системою «swift», довіреностей на осіб, які мали право розпоряджатися рахунками, документів, що підтверджують зарахування та списання коштів за рахунками за період з 29.10.2015 по 08.02.2016 рік.

Зобовязати представника ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, будинок № 10-А, надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, розташованому за адресою: м. Київ, Контрактова площа, будинок № 10-А, а саме: реєстру руху грошових коштів за № 26006300005882, який належить ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), за період часу з 29.10.2015 по 09.02.2016 із зазначенням дат, сум, призначення платежів, залишку коштів на початок та кінець кожного операційного дня, контрагентів, їх назв, кодів ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків та реквізитів банківських установ; надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення оригіналів документів на відкриття та використання рахунків ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622), а саме: заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів посадових осіб підприємства та відбитків печатки підприємства, матеріалів юридичної справи, завіреної копії уставу, наказів про призначення на посаду директора, бухгалтера, копії паспортів директора та бухгалтера підприємства, довідок про присвоєння їм податкових номерів, договорів на відкриття рахунків із усіма додатками, доповненнями до них, договорів надання кредитів в тому числі за формою овердрафт, всіх документів поданих для їх отримання, в тому числі господарської документації підприємства, виписок державної реєстраційної служби, копії свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію платника податків, свідоцтва про державну реєстрацію в органах пенсійного фонду України, корінців чекових книжок, заяв на отримання готівки, корінців касових чеків на зняття готівки у відділеннях банку, прибуткових та видаткових касових ордерів, на отримання в касі банку та внесення до каси банку готівкових коштів, для зарахування на рахунки підприємства, документів на підключення до систем дистанційного управління банківськими рахунками, в тому числі клієнт-банку, інформації про ІР адреси, з яких здійснювалося дистанційне керування банківськими рахунками, супроводжувальних відомостей на інкасацію грошових коштів, платіжних доручень на здійснення перерахувань коштів з рахунків ТОВ «МЄТА ТОРГ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39342622) документів на здійснення міжнародних розрахунків, а саме інвойсів, накладних, виписок руху коштів із зазначенням банківських установ за системою «swift», довіреностей на осіб, які мали право розпоряджатися рахунками, документів, що підтверджують зарахування та списання коштів за рахунками за період з 29.10.2015 по 08.02.2016 рік.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.03.2016 року.

Розяснити представнику ПАТ «Діамант банк», МФО 320854, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.