Ухвала суду № 55739520, 04.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1114/16-к

пр.№ 1-кс/464/163/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

04.02.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

02.02.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528). Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 14.01.2016 до ЄРДР за №32016140000000009, щодо несплати податків в сумі 1 632 941грн. службовими особами ТОВ «Інвестиції УП», за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, став акт документальної планової перевірки ТОВ «Інвестиції УП» (ЄДРПОУ 30477944) з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 за №286/2201/30477944 від 04.12.2015, проведеної працівниками ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів вказаної документальної перевірки вбачається, що службові особи ТОВ «Інвестиції УП» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року, відображали в бухгалтерському та податковому обліках виконання будівельних робіт підрядними організаціями ПП «Термобуд-Київ», ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс» по будівництву будівель по вул.Залізнична, 7 та Грузинська, 25 у м.Львів. В ході проведення перевірки встановлено, що згідно актів перевірок, наявної податкової інформації про неможливість проведення зустрічних перевірок, вищевказані контрагенти, які виконували роботи для ТОВ «Інвестиції УП» фактично не могли виконувати роботи самостійно при наявності у штаті однієї людини, а також документально не підтверджується залучення до вказаних будівельних робіт третіх осіб або субпідрядних організацій. Разом з цим, перевіркою встановлено що первинні документи по взаєморозрахунках із вказаними контрагентами не відображають реального здійснення платником податків операцій із урахуванням часу, місця знаходження майна або обсягу матеріальних ресурсів економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт. Враховуючи вищенаведене, перевіркою встановлено, що обсяг постачання будівельних робіт від ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс», ПП «Термобуд-Київ» сформовано ТОВ «Інвестиції УП» на підставі лише формального документування безтоварних операцій з придбання товарів, робіт без реального здійснення господарських операцій, які фактично не відбувались. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс» (ЄДРПОУ 36026932) при здійсненні господарських операцій із ТОВ «Інвестиції УП», мало відкритий розрахунковий рахунок №26009101335020, який відкритий у Регіональному відділенні АТ «ОТП Банк» м.Львів (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.І.Франка, 20. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс», перерахування коштів при здійсненні господарської діяльності, розрахунків за товари з іншими субєктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс», які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс» є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, проведення перевірок, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «ОТП Банк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження №32016140000000009 відповідно до акту планової виїзної перевірки №286/2201/30477944 від 04.12.2015, проведеної працівниками ГУ ДФС у Львівській області, службові особи ТОВ «Інвестиції УП», яке зареєстровано за юридичною адресою: Львівська область, Яворівський район, с.Шкло, провулок Новий, 1, в період 2013-2014 років, не сплатили податок на прибуток в сумі 823761 грн. та податок на додану вартість в сумі 809180 грн., а всього податків на загальну суму 1632941 грн., що зареєстровано в ЄРДР 14.01.2016 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у володінні АТ «ОТП Банк», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні АТ «ОТП Банк». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк», - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Регіональному відділенні АТ «ОТП Банк» м.Львів (МФО 300528), який знаходиться за адресою: м.Львів, вул.І.Франка, 20, тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме:

- копію юридичної справи, документів про відкриття рахунку №26009101335020, який належить ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс»;

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №26009101335020, який належить ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс», за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26009101335020, який належить ТОВ «Будівельна компанія», за період з 01.01.2013 по 31.12.2014;

- копію картки із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Будівельна компанія Оптімекс».

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на юридичну особу АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 43.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: