Ухвала суду № 55732751, 26.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№263/8907/14-к

№1-кс/263/1513/2014

У Х В А Л А

І М Е Н Е МУ К Р А Ї Н И

26 серпня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Богуславська І.А., при секретарі Орловій Н.О., за участю прокурора Українського С.С., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольськох ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050290000062 від 18.12.2013 року,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольськох ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецької області звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у своєму клопотанні зазначає, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за податковою адресою АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності. В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744).

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.212 ч.3 КК України.

Слідчий в клопотанні вказав, що достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату. Таким чином, посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) діяли у порушення пп. 7.4.1, п. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.198.3, п.198.6, ст.. 198, ст..200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. та в порушення п. 5.1. ст.. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. тим самим, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 058 558 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В клопотанні слідчий вказує, що проведеними заходами було встановлено, що ТОВ «ТБ «Славія», у період з 2011-2013 р.р., мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Алеко Групп» (код ЄДРПОУ 34498795), ПП «Политонтрейд» (код ЄДРПОУ 36095804), ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488), ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), ТОВ «Металоцентри Стальсервіс» (код ЄДРПОУ 37055626), ТОВ «Сагітта» (код ЄДРПОУ 31761255), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583),ТОВ «ТГ «Восток Плюс» (код ЄДРПОУ 37615432), ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (код ЄДРПОУ 3843007). Так, встановлено, що вище вказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані (закриті) або визнані банкрутом. Підприємство-контрагент ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), а саме: ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463), зареєстровано в ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Бородінська, 1А.

Слідчий зауважив, що з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, що знаходяться в ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Бородінська, 1А, а саме: реєстраційні документи, документи податкової звітності, податкової звітності за формою 1-ДФ підприємств-контрагентів ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ТОВ ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463), за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., а також акти перевірок (у т.ч. зустрічних перевірок та акти нікчемності), повідомлення-рішення, а також судові рішення, отримані в результаті оскарження посадовими особами ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463) вищезазначених повідомлень-рішень та актів перевірок, за період з 2011 р. по 31.12.2013 р.

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі що містить комерційну таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У звязку з тим, що у матеріалах кримінального провадження немає відомостей про призначення судово-економічної експертизи, або почеркознавчої експертизи, тому суд вважає передчасним надання дозволу на вилучення оригіналів документів, та надає дозвіл на вилучення їх копій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до вказаної інформації.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до документів, що знаходяться в ДПІ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Бородінська, 1А, а саме: реєстраційні документи, документи податкової звітності, податкової звітності за формою 1-ДФ підприємства-контрагента ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463), за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., а також акти перевірок (у т.ч. зустрічних перевірок та акти нікчемності), повідомлення-рішення, а також судові рішення, отримані в результаті оскарження посадовими особами ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463), вищезазначених повідомлень-рішень та актів перевірок, за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., з наданням можливості у вилученні копій вищезазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяІ.А. Богуславська