Ухвала суду № 55693530, 10.02.2016, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/693/16-к

Провадження №1-кс/751/112/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 10 лютого 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.В. Кузьмін

при секретарі Гиляка О.М.,

з участю слідчого Бондаренка Д.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренка Д.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренко Д.Л., погодженим процесуальним керівником у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Чернігівської області Білякович О.В., вказавши, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження за № 32016270000000001 від 04.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Сівер Авто Трейд" в період здійснення господарської діяльності: січень - вересень 2015 року, шляхом неправомірного документального оформлення нереальних фінансово-господарських операцій з ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика", які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 659 909 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Оперативним управлінням ДПІ у м. Чернігові встановлено, що ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" за юридичними адресами не знаходяться та ніколи не орендували такі адміністративні приміщення. За даними інформаційних ресурсів ДФС, кількість працюючих осіб, які отримували доходи на ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика", складає лише по одній особі на кожному з «товариств».

Відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області, що здійснює перевірки та дослідження, проведений аналіз отриманої інформації та складений висновок від 20.11.2015 року, згідно якого встановлено документування ТОВ "Сівер Авто Трейд" операцій по регістрах бухгалтерського обліку, які стосуються факту перерахування грошових коштів. Операції ТОВ "Сівер Авто Трейд" з ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного продажу товарів. Такі обставини, поряд з фактом порушення законодавства в сфері забезпечення відповідності бухгалтерського обліку, сукупно з іншими обставинами, підтверджують свідчення про нікчемність укладеного правочину, а господарська діяльність ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" по взаємовідносинам з ТОВ "Сівер Авто Трейд" за період січня - вересня 2015 року, яка має ознаки нереальності здійснення операцій, надала можливість ТОВ "Сівер Авто Трейд" зависити податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 659 909 грн.

Враховуючи, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика" «виписані» від імені різних «посадових осіб» цих «товариств», то насамперед підлягають встановленню всі особи задіяні в протиправній діяльності з метою розкриття способу вчинення правопорушення, у слідчого виникла необхідність тимчасового доступу до документів реєстраційних справ ТОВ "Мікро Торгівля" та ТОВ "Об'єднана-Транспортна-Логістика", які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей та документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренка Д.Л. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренку Дмитру Леонідовичу дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю "Мікро Торгівля" (код за ЄДРПОУ 39014969) та можливість вилучити їх (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.В. Кузьмін