Ухвала суду № 55679232, 02.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1327/16-к

провадження № 1кс/201/750/2016

УХВАЛА

02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування №42016040000000027 від 14.01.2016 за фактом зловживання службовими особами Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми становищем під час здійснення контрольних повноважень. В результаті неправомірних дій службових осіб податкової інспекції, посадові особи ТОВ «Амагі» (код 38838847), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847), використовували надані ним податкові пільги не на законних підставах, в результаті чого останні, внаслідок неправомірних дій службових осіб ДПІ, які мали б анулювати підприємству податкову пільгу, не перерахували за період з 01.10.2015 по теперішній час до державного бюджету суму ПДВ у загальній кількості 9751325 грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Амагі» (код 38838847), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847) (далі за текстом - підприємство), 01.10.2015 по теперішній час, будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність є субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.

Також встановлено, що вказане підприємство за період здійснення сільськогосподарської діяльності досягли обсягів підприємства на загальну суму 48759823 грн. при цьому, використовуючи лише 2 га земельної ділянки, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого обєму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області функціонує низка фіктивних підприємств, котрі забезпечують незаконне формування податкових зобовязань підприємству, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.

Так, у ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Амагі» (код 38838847), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847), спільно зі службовими особами Новомосковської ОДПІ та посадовими особами ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133) , ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), ТОВ «Енергоном» (34734352), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ "Файртайм" (код ЄДРПОУ 34734352) створили злочинну схему з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки. Координація діяльності вказаних підприємств, здійснюється однією групою осіб. Також, як встановлено у ході проведення досудового розслідування, вказані вище субєкти господарювання не мають виробничих потужностей, нерухомості, працівників, земельних ділянок, а місцем реєстрації підприємств є адреси масової реєстрації у м.Дніпропетровську, а саме: вул. Дзержинського, 35-А, вул. Барикадна, 15-А, АДРЕСА_1, пр. Кірова, 36, та вул. Свердлова, 33.

Проведеними першочерговими слідчо-оперативними діями встановлено, що головним бухгалтером усіх вказаних вище підприємств є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а особами, які є згідно звітної документації працівниками вказаних підприємств є: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 та ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_9

Також у ході проведення досудового розслідування встановлені банківські рахунки вказаних вище підприємств, за допомогою яких вказані вище особи, за сприяння службових осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюють операції з перерахуванням грошових коштів та їх перетворення у готівкову форму із отриманням вигоди для себе.

Так ТОВ «Амагі» (код 38838847) - ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847) використовує банківський рахунок №26046007928620 відкритий 03.11.2014, банківський рахунок №26004500112737 відкритий 03.11.2014 у ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Південна, 2, банківський рахунок №26000300003125 відкритий 29.10.2014, банківський рахунок №26048300000339 відкритий 29.10.2014, у ПАТ "ДIАМАНТБАНК", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Шевченка, 59, банківський рахунок №26003587953900 відкритий 05.11.2015, банківський рахунок №26047587953900 відкритий 05.11.2015, банківський рахунок №26056000057921 відкритий 05.11.2015 у АТ "УкрСиббанк", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Челюскіна, 8, банківський рахунок №26046052306973 відкритий 25.02.2015, банківський рахунок №26041052303647 відкритий 25.11.2014, банківський рахунок №26003052332281 відкритий 25.11.2014, банківський рахунок №26054052328750 відкритий 25.11.2014 у ОСОБА_12", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 50.

ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272) використовує банківський рахунок №26003455003361 відкритий 26.08.2014 у АТ "ОТП Банк", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Артема, 20, банківський рахунок №26005001009824 відкритий 25.06.2014, банківський рахунок №26006033009824 відкритий 25.06.2014, банківський рахунок №26059013009824 відкритий 25.06.2014 у ПАТ "СБЕРБАНК", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Короленка, 15.

ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054) використовує банківський рахунок №26007701367207 відкритий 04.11.2013 у АТ "ОТП Банк", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Артема, 20, банківський рахунок №26003011066112 відкритий 24.10.2013, банківський рахунок №26055011066159 відкритий 24.10.2013 у ПАТ "УКРСОЦБАНК", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Мечникова, 11.

ТОВ «Енергоном» (34734352) - ТОВ "Файртайм" (код 34734352) використовує банківський рахунок №26005000081582 відкритий 30.03.2011 у ПАТ "УКРСОЦБАНК", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Мечникова, 11, банківський рахунок №26000455007230 відкритий 17.01.2015 у АТ "ОТП Банк", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Артема, 20 .

ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133) використовує банківський рахунок №26007701342330 відкритий 05.08.2010 у АТ "ОТП Банк", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Артема, 20.

ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308) банківський рахунок №26009500152651 відкритий 22.04.2015 у ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Південна, 2, банківський рахунок №26008258526100 відкритий 25.11.2009 у АТ "УкрСиббанк", який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.Челюскіна, 8.

Таким чином, існує імовірність того, що за сприяння службових осіб Новомосковської ОДПІ, ТОВ «Амагі» (код 38838847), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847), спільно з ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133) , ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), ТОВ «Енергоном» (34734352), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ "Файртайм" (код 34734352), які мають ознаки фіктивності, використовує податкову пільгу не на законних підставах, та виводять грошові кошти у тіньовий сектор економіки, і для того щоб у подальшому можливо було провести якісну судову економічну експертизу, необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), що знаходяться в АТ "УкрСиббанк" (МФО№ 351005, ЄДРПОУ № 9807750), а саме: документів, які стали підставою для відкриття рахунку №26008258526100, в тому числі засновницьких та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків, карточок з взірцями підписів та відтисків печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування по системі "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі програмного продукту, копій документів ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), довіреностей на право управління рахунком та розпорядження грошовими коштами, що на ньому знаходяться; оригіналів фінансово-господарських документів ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), на підставі яких здійснювалися фінансові операції по рахунку №26008258526100 за період з моменту його відкриття, до моменту пред'явлення зазначеної ухвали суду; документів, що стали підставою та підтверджують видачу та отримання грошових коштів по рахунку №26008258526100, за період з моменту його відкриття, до моменту пред'явлення зазначеної ухвали суду; роздруківки інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунку і до моменту пред'явлення ухвали суду, з відображенням наступних позицій: дати надходження /перерахування/, МФО, номеру рахунку, номеру платіжного документу, назви підприємства, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу по рахунку №26008258526100.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 42016040000000027, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), що знаходяться в АТ "УкрСиббанк" (МФО№ 351005, ЄДРПОУ № 9807750), а саме:

- документів, які стали підставою для відкриття рахунку №26008258526100, в тому числі засновницьких та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків, карточок з взірцями підписів та відтисків печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування по системі "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі програмного продукту, копій документів ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), довіреностей на право управління рахунком та розпорядження грошовими коштами, що на ньому знаходяться;

- оригіналів фінансово-господарських документів ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), на підставі яких здійснювалися фінансові операції по рахунку №26008258526100 за період з моменту його відкриття, до моменту пред'явлення зазначеної ухвали суду;

- документів, що стали підставою та підтверджують видачу та отримання грошових коштів по рахунку №26008258526100, за період з моменту його відкриття, до моменту пред'явлення зазначеної ухвали суду;

- роздруківки інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунку і до моменту пред'явлення ухвали суду,з відображенням наступних позицій: дати надходження /перерахування/, МФО, номеру рахунку, номеру платіжного документу, назви підприємства, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу по рахунку №26008258526100.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42016040000000027.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: О.А. Антонюк