Ухвала суду № 55674980, 11.02.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення
11.02.2016
Номер справи
607/14214/15-к
Номер документу
55674980
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

У Х В А Л А

11.02.2016 Справа №607/14214/15-к

Провадження № 1-кс/607/770/2016

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205, ст. 219 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

Представник Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції в м. Києві в судове засідання не зявився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції в м. Києві.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) та ТОВ «Скайбуд М» (код ЄДРПОУ 37372956), за фактом доведення ТОВ «Новагрос» (код ЄДРПОУ 37822862) та ТОВ «Буд М» (код ЄДРПОУ 36145692) до стійкої фінансової неплатоспроможності, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Систем АБС» (код ЄДРПОУ 39745020), ТОВ «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39621579) та ТОВ «СП Трейд» (код ЄДРПОУ 39370704), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ст. 219 КК України.

Згідно клопотання слідчого, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), в травні 2015 року, в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року», складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області.

Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система» юридичною адресою ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822) є АДРЕСА_1. Директором, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1).

Згідно показів ОСОБА_3 директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822) вона не була, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться їй не відомо.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, зясування питання фіктивності відображення у реєстраційних, установчих, фінансово-господарських та звітних документах ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822) інформації, вирішення питання подальшого призначення почеркознавчих експертиз, необхідно дослідити оригінали реєстраційних документів ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822).

Відповідно до ч.2 ст.17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 року (далі Закон України №755 IV від 15.05.2003 року) - в Єдиному державному реєстрі містяться в тому числі такі відомості щодо юридичної особи: прізвище, ім'я, по батькові та ідентифікаційні номери фізичних осіб - платників податків, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори.

Згідно п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до переконання, що покликання слідчого щодо потреби у вилученні саме оригіналів документів, які необхідні в подальшому, в тому числі, для проведення відповідних почеркознавчих експертиз, не заслуговує на увагу з огляду на наступне. Слідчий у клопотанні лише формально зазначає, що вилучення оригіналів установчих та реєстраційних документів необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, однак не надає жодних доказів, що у даному кримінальному провадженні є обєктивна необхідність та в подальшому будуть проводитися почеркознавчі експертизи по оригіналам вказаних документів для встановлення обставин кримінального правопорушення. Окрім того, слідчим не вказано, а матеріали, долучені до клопотання в його обґрунтування, не містять доказів того, що органами досудового розслідування вчиняються заходи щодо призначення та проведення експертизи. Тобто, у клопотанні слідчим не визначена обєктивна необхідність вилучення саме оригіналів документів внаслідок неможливості довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою у інший спосіб, зокрема, за допомогою копій цих документів.

Враховуючи наведене, та те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_4, оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м. Києві (м. Київ, вул. Марини Раскової, 15), а саме до установчих та реєстраційних документів, які містяться в реєстраційній справі Товариства з обмеженою відповідальністю «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822), з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_7

Часті запитання

Який тип судового документу № 55674980 ?

Документ № 55674980 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 55674980 ?

Дата ухвалення - 11.02.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 55674980 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 55674980 ?

В Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Попередній документ : 55674960
Наступний документ : 55674985