Ухвала суду № 55603691, 05.02.2015, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/6146/15-к

№ провадження 1-кс/208/124/16

УХВАЛА

Іменем України

05 лютого 2016 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Пентраковській М.В.

за участю прокурора Дніпродзержинської місцевої прокуратури Єрзаулова С.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ Заводського ВП Дніпродзержинського ВП Бєлоус Р.О. звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором Дніпродзержинської місцевої прокуратури Єрзауловим С.С., про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства КВП ДМР «Міськводоканал» . Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12014040800001134 від 20 травня 2014 р., за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 5 ст. 191 КК України. У відповідності до положень п.5.4 Статуту КВП ДМР "Міськводоканал", генеральний директор підприємства відповідно до компетенції: укладає контракти та договори; вирішує питання збереження та ефективного використання майна підприємства; несе персональну відповідальність за збереження та ефективне використання комунального майна; без довіреності (доручення) діє від імені підприємства, представляє його інтереси в усіх вітчизняних та іноземних підприємствах, установах, органах влади і місцевого самоврядування; вчиняє будь-які інші дії, необхідні для здійснення господарської діяльності підприємства, за винятком тих, що відповідно до Статуту повинні бути узгоджені з іншим державним органом або органом місцевого самоврядування.

На підставі рішення Дніпродзержинської міської ради №554-30/У від 08.12.2008 "Про передачу майна КВП ДМР "Міськводоканал", внаслідок реорганізації КВП ДМР "Дніпродзержинськводоканал" шляхом перерозподілу майна, в адресу КВП ДМР "Міськводоканал" передано майно, згідно переліку, зазначеного у додатку 1 до вказаного рішення.

Таким чином, на баланс КВП ДМР "Міськводоканал" передано об'єкт незавершеного будівництва "Маточник підсобного господарства, вул. Лохвицького, 25а, вартістю 684 343,06 грн.

28.10.2011 Дніпродзержинською міською радою прийнято рішення №250-14/УІ "Про затвердження Порядку списання майна, яке є комунальною власністю територіальної громади м. Дніпродзержинська", яким затверджено Порядок списання майна, яке є комунальною власністю територіальної громади м. Дніпродзержинська (далі Порядок).

У п.п. 11,13 Порядку викладений перелік документів та інформації, які надають комунальні підприємства для отримання дозволу на списання об'єктів незавершеного будівництва з балансового обліку.

Згідно п.14 Порядку, списання майна проводиться за первісною вартістю або за відновлювальною вартістю (у разі проведення індексації або переоцінки).

Відповідно до вимог п.15 Порядку, розбирання та демонтаж майна, що пропонується до списання проводиться тільки після отримання дозволу на списання (крім випадків пошкодження майна внаслідок аварій, пожеж, стихійного лиха, тощо).

Пунктом 20 Порядку визначено, що керівники комунальних підприємств, установ, закладів організовують та забезпечують дотримання процедури списання майна відповідно до цього Порядку.

На виконання вимог Порядку списання майна, яке є комунальною власністю територіальної громади м. Дніпродзержинська, у листопаді 2011 року КВП ДМР "Міськводоканал" до Дніпродзержинської міської ради були подані документи, складені за підписом службових осіб КВП ДМР «Міськводоканал», для отримання дозволу на списання об'єкту незавершеного будівництва "Маточник підсобного господарства у м.Дніпродзержинську по вул. Лохвицького, 25а".

У складі вказаних документів по будівлі "Маточник підсобного господарства" КВП ДМР "Міськводоканал" надало акт про припинення будівництва за встановленим зразком, зі змісту якого вбачається, що затрати, необхідні для консервації або ліквідації будівництва (за базисною або кошторисною вартістю БМР) - 33 573 грн.

28.12.2011 Дніпродзержинською міською радою прийнято рішення №309-17/УІ "Про надання дозволу на списання комунального майна".

У додатку до вказаного рішення вказаний перелік комунального майна, яке підлягає списанню, зокрема у п.74 в графі "Назва" зазначено - незавершене будівництво (маточник підсобного господарства, вул. Лохвицького, 25А, в графі "балансоутримувач" - КВП ДМР «Міськводоканал».

20.02.2012, в період часу з 08.00 год. по 17.00 год. (більш точний час не встановлено) у приміщенні КВП ДМР «Міськводоканал», розташованому по вул. Широкій 26 в м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області, службовими особами КВП ДМР «Міськводоканал» (замовник) та ТОВ «Укртехбізнес», в особі директора ОСОБА_3 (підрядник), укладений договір №225/12 підряду на виконання робіт (далі договір №225/12 від 20.02.2012).

Згідно умов п.1.1 договору №225/12 від 20.02.2012, замовник доручає, а підрядник зобов'язується на свій ризик, своїми силами, засобами та матеріалами виконати за умовами цього договору роботи з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва "Маточника підсобного господарства", розташованого по вул. Лохвицького, 25 з подальшим транспортуванням та складуванням демонтованих будівельних матеріалів на об'єкт замовника за адресою вул. Дорожна, 58.

Відповідно п.2.1 вказаного договору, договірна ціна підрядних робіт за цим договором визначається на підставі кошторисної документації і на момент підписання договору становить 395 049,20 грн., в тому числі ПДВ - 20%.

Пунктом 5.1 договору №225/12 від 20.02.2012 передбачено, здача - приймання виконаних робіт оформлюється сторонами актом (актами) приймання виконаних підрядних робіт (форми Кб-2в).

На виконання умов договору №225/12 від 20.02.2012, ТОВ «Укртехбізнес» протягом квітня - травня 2012 року виконувало роботи з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва. За результатами виконаних робіт між КВП ДМР «Міськводоканал» службовими особами та ТОВ «Укртехбізнес», в особі директора ОСОБА_3 були підписані акти Ф КБ-2в №1 за квітень 2012 року на суму 190 602,42 грн. (з урахуванням ПДВ), №2 за травень 2012 року на суму 191 835,80 грн. (з урахуванням ПДВ) та №3 за травень 2012 року на суму 12 474,98 грн. (з урахуванням ПДВ), всього на загальну суму 394 913,20 грн. (з урахуванням ПДВ).

За виконані роботи по договору №225/12 від 20.02.2012 КВП ДМР «Міськводоканал» розрахувалось (22.03.2012 в сумі 150000 гривень, 05.04.2012 в сумі 40000 гривень, 17.04.2012 в сумі 20000 гривень, 19.04.2012 в сумі 20000 гривень, 25.04.2012 в сумі 20000 гривень, 27.04.2012 в сумі 20000 гривень, 28.04.2012 в сумі 20000 гривень, 04.05.2012 в сумі 20000 гривень, 11.05.2012 в сумі 20000 гривень, 17.05.2012 в сумі 20000 гривень, 28.05.2012 в сумі 20000 гривень, 31.05.2012 в сумі 25049,2 гривень) з ТОВ «Укртехбізнес» у повному обсязі, шляхом перерахування у безготівковій формі коштів з р/р КВП ДМР «Міськводоканал» на р/р ТОВ «Укртехбізнес» на загальну суму 395049,2 гривень.

Згідно платіжного доручення №791 від 19.06.2012 ТОВ «Укртехбізнес» повернуто на р/р КВП ДМР «Міськводоканал» кошти у сумі 136 гривень, які раніше були надмірно перераховані.

Під час виконання у 2012 році робіт з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва "Маточника підсобного господарства", розташованого у м. Дніпродзержинську по вул.Лохвицького, 25а, від підрядника в адресу замовника - КВП ДМР «Міськводоканал» були передані демонтовані будівельні матеріали (19 найменувань).

Згідно звіту експерта Експертно-консалтингової фірми "Рейтинг" від 07.06.2012 року, справедлива (ринкова) вартість об'єкта оцінки, а саме будівельних матеріалів, отриманих в результаті виконання робіт з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва - маточника підсобного господарства у м. Дніпродзержинську по вул. Лохвицького, 25а, становить 54 523,16 грн. (без урахування ПДВ).

Таким чином службові особи КВП ДМР «Міськводоканал» діючи всупереч рішення Дніпродзержинської міської ради №309-17/УІ від 28.12.2011 "Про надання дозволу на списання комунального майна", зловживаючи своїм службовим становищем, за відсутності економічної доцільності в даній господарській операції, так як затрати на демонтаж або консервацію маточника підсобного господарства по вул. Лохвицького, 25а можливо було виконати за базисною кошторисною вартістю БМР, згідно Акту про припинення будівництва, поданого КВП ДМР «Міськводоканал» до Фонду комунальної власності Дніпродзержинської міської ради в листопаді 2011 року, за кошти в сумі 33573 гривень), 20.02.2012, в період часу з 08.00 год. по 17.00 год. (більш точний час не встановлено) у приміщенні КВП ДМР «Міськводоканал», розташованому по вул. Широкій 26 в м. Дніпродзержинську Дніпропетровської області, незаконно уклали з ТОВ «Укртехбізнес» договір № 225/12 підряду на виконання робіт на суму 395049,2 грн, згідно умов якого без письмового погодження органу управління на здійснення видатків за рахунок підприємства, сума яких перевищує 100 000 грн., розпорядилась коштами підприємства, в наслідок чого здійснили розтрату ввірених їм коштів КВП ДМР «Міськводоканал», чим завдали інтересам вказаного комунального підприємства майнової шкоди на загальну суму 340 390,04 грн.

В ході проведення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженню слідчим винесено постанову про призначення комплексної судової експертизи від 10.03.2015 та поставлено питання поставлені експерту щодо «завдання збитків КВП ДМР Міськводоканал» на загальну суму 340526,04 гривень, виконанням господарських робіт по договору підряду № 225/12на виконання робіт з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва -маточника підсобного господарства, розташованого в м. Дніпродзержинськ по вул. Лохвицького 25а, та інші питання яку направлено для проведення

Відповідно до наданого Дніпропетровський науково-дослідний інститут судових експертиз.

Відповідно до Висновку комплексної економічної, товарознавчої та будівельно-технічної судової експертизи № 1167/1168/1244/1245-15 яку складено 19.05.2015 по вищезазначеному питанню зазначено що В матеріалах справи відсутні документи щодо проведення перевірки (ревізії) господарської діяльності КВП ДМР «Міськводоканал» щодо встановлення нанесених збитків на загальну суму 340390,04 грн виконанням господарських робіт по договору підряду № 225/12 на виконання робіт розташованого в м. Дніпродзержинськ по вул. Локтюхова 25а Відповідно до розділу ІІІ. П 1.1. експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 із змінами і доповненнями від 22.01.201, проведення ревізійних дій не належить до завдань економічної експертизи.

Враховуючи вищевикладене органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КВП ДМР «Міськводоканал» для встановлення факту завдання збитків та суми збитків КВП ДМР «Міськводоканал», завданих виконанням господарських робіт по договору підряду № 225/12 на виконання робіт з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва - маточника підсобного господарства, розташованого в м. Дніпродзержинську по вул. Лохвицького, 25А.

Зазначену ревізію необхідно проводити з залученням спеціалістів Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

Відповідно до ст. 11 Закону, позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Суд, вислухавши прокурора, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав. гідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, слідчим відділом Заводського ВП Дніпродзержинського ВП проводиться досудове розслідування за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення правопорушень з боку посадових осіб КВП ДМР «Міськводоканал» . Відомості про кримінальне правопорушення відповідно до вимог ч.1 та ч.4 ст. 214 КПК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014040800001134 від 20.05.2014 р.

Відповідно до положень ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року № 2939-ХІІ, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і

сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною чотирнадцятою цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.

Проведення ревізій органами державного фінансового контролю не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб'єктів господарської діяльності.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що з метою всебічної та об'єктивної перевірки, по кримінальному провадженню, виникає необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП.

Керуючись ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року № 2939-ХІІ,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівникам ДФІ в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КВП ДМР «Міськводоканал» (ЄДРПОУ 33855098), розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Широка, 16 за період з січня 2011 року по грудень 2012 року, під час якої перевірити:

- законність укладення і виконання договору підряду № 225/12 на виконання робіт з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва - маточника підсобного господарства, розташованого в місті Дніпродзержинську по вул. Лохвицького, 25А, його економічну доцільність;

- ефективність витрачання та використання коштів КВП ДМР при укладенні договору підряду № 225/12 на виконання робіт з демонтажу об'єкту незавершеного будівництва - маточника підсобного господарства, розташованого в місті Дніпродзержинську по вул. Лохвицького, 25А та чи завдано збитків КВП ДМР «Міськводоканал» виконанням господарських робіт по вказаному договору, якщо завдано, то на яку суму.

2. Встановити строк проведення ревізії в межах передбаченого чинним законодавством України (не більше 15 днів), починаючи з 18.02.2016 року по 09.03.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Гібалюк Т. Я.