Ухвала суду № 55551265, 21.01.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/497/16-к

Провадження № 1-кс/712/264/16

м. Черкаси «21» січня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Палій Т.Л., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майором податкової міліції Сук І.А. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Сук І.А. звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000085 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказав, що під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов'язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб'єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких:, ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Спецдербудкомплект» (код ЄДРПОУ 39330546), ТОВ «Юнайд-Трейд» (код ЄДРПОУ 39427252), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670).

Крім цього зазначив, що ОСОБА_3 та інші невстановленні особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту субєктам господарської діяльності реального сектору економіки, в період з 2012 - по 2014 роки створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Палет-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39027779), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), чим вчинили фіктивне підприємництво.

Також під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Евертон-2012», ТОВ «Ітако Групп-33», ТОВ «Карат-2012», ТОВ «Креатив-Техно», ТОВ «Монада 2012», ТОВ «Ост Креатив Груп», ТОВ «Роял-Стоун», ТОВ «Центрбудкомплект» протягом усього періоду фінансово-господарської діяльності відображали у податковій звітності операції з придбання цукру, борошна, яєць, курей тощо.

В той же час у відповідних податкових періодах вищевказані підприємства відображали операції з реалізації суб'єктам господарювання реального сектору економіки інших товаро-матеріальних цінностей, придбання яких у податковій звітності не відображається.

Зокрема, згідно даних первинних фінансово-господарських документів та податкової звітності, вищевказаними підприємствами в адресу ПП «Союз Атлант» було реалізовано вироби зі свинцю та свинцевих сплавів, які ніби-то використовувалися останнім для виготовлення акумуляторів.

Також, під час досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ТОВ «Карат-2012», ТОВ «Монада-2012», ТОВ «Креатив-Техно» зареєстровано без мети здійснення законної господарської діяльності, про що внесено відомості до ЄРДР за ст. 205 КК України.

На думку слідчого, взаємовідносини між ПП «Союз Атлант» та його контрагентами, а саме: ТОВ «Агроприладсервіс», ТОВ «Евертон-2012», ТОВ «Ітако Групп-33», ТОВ «Карат-2012», ТОВ «Креатив-Техно», ТОВ «Монада 2012», ТОВ «Ост Креатив Груп», ТОВ «Роял-Стоун», ТОВ «Центрбудкомплект» мають ознаки «безтоварності», так як фактично досудовим розслідуванням встановлено, що вказані операції в дійсності не відбувалися, а лише відображалися у первинних документах шляхом внесення до них неправдивих даних для надання операціям вигляду законності.

У клопотанні зазначено, що фінансово-господарські документи ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у постачальників мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сук І.А..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням оригіналів первинних бухгалтерських документів (вразі їх відсутності належним чином завіренні копії), а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк» ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Монада 2012» (код ЄДРПОУ 38305571), ТОВ «Карат-2012» (код ЄДРПОУ 38305566), ТОВ «Евертон-2012» (код ЄДРПОУ 38511285), ТОВ «Ост Креатив Груп» (код ЄДРПОУ 38831841), ТОВ «Ітако Групп-33» (код ЄДРПОУ 38959062), ТОВ «Роял-Стоун» (код ЄДРПОУ 39151819), ТОВ «Креатив-Техно» (код ЄДРПОУ 39276070), ТОВ «Центрбудкомплект» (код ЄДРПОУ 39286733), ТОВ «Агроприладсервіс» (код ЄДРПОУ 39331670) та які перебувають у володінні службових осіб ПП «Союз Атлант» (код ЄДРПОУ 34353548), за період з 01.12.2012 по 31.05.2015 роки.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПП «Союз Атлант», в противному разі до них можуть бути застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Сук І.А. або іншу особу за його дорученням.

Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Копію ухвали отримав: _____________