Ухвала суду № 55518090, 02.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1438/16-к

провадження № 1-кс/201/840/2016

УХВАЛА

02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

02 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040370000012 від 23 квітня 2015 року, у відношенні службових осіб ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - тобто умисного ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 32082681) зареєстроване за юридичною адресою: Дніпропетровська область, с.м.т. Васильківка, вул. Будьонного 129, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період вересень, жовтень, листопад 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ «АК «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455), СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), МПП ВКФ «Експрес-Комплект» (код ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «Юсон-Груп» (код ЄДРПОУ 38743483) які мають ознаки «фіктивності», що полягали в закупівлі сільськогосподарської продукції, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 249 323 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів, в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів документальної позапланової перевірки Акт № 36/22/32082681 від 20.03.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „Стандарт Україна" (код ЄДРПОУ 32082681), з питання дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість у вересні, жовтні та листопаді 2014 року» Східно-Дніпровської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області встановлено, що у підприємств - контрагентів ТОВ «АК «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455), СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), МПП ВКФ «Експрес-Комплект» (код ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «Юсон-Груп» (код ЄДРПОУ 38743483) з якими у ТОВ « Стандарт Україна» були фінансово-господарські взаємовідносини за період що перевірявся, відсутні основні фонди, матеріальні та трудові ресурси, (сільськогосподарська техніка), відсутні у користуванні земельні ділянки для вирощування сільськогосподарських культур, тобто вищезазначені підприємства самостійно не спроможні виконувати взяті на себе зобов'язання та здійснювати фінансово-господарську діяльність.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ «АК «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455), СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), МПП ВКФ «Експрес-Комплект» (код ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «Юсон-Груп» (код ЄДРПОУ 38743483) зареєстровані за адресами масової реєстрації, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок та нерухомості.

Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ «Стандарт Україна» входить до групи підприємств господарська діяльність яких використовується для отримання незаконної вигоди шляхом ухилення від сплати податків та порушення податкового законодавства України а саме: ТОВ «Атлас» (код ЄДРПОУ 31852231), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050).

Згідно отриманої оперативної інформації з'ясовано що саме ОСОБА_3 має безпосереднє відношення до фінансово - господарської діяльності ТОВ «Стандарт Україна». Знаходячись на посаді заступника директора з комерційних питань ТОВ «Стандарт Україна» саме в обов'язки ОСОБА_3 входило пошук потенційних клієнтів - контрагентів ТОВ «Стандарт Україна», в тому числі і у 2014 році ТОВ «АК «АКР» (код ЄДРПОУ 32602455), СФГ «Нива» (код ЄДРПОУ 25583505), МПП ВКФ «Експрес-Комплект» (код ЄДРПОУ 23613082), ТОВ «Юсон-Груп» (код ЄДРПОУ 38743483) які мають ознаки «фіктивності».

В ході проведених заходів встановлено, що ОСОБА_3 здійснював ризикові операції використовуючи фінансово-господарську діяльність ТОВ «Стандарт - Україна» а також інших підконтрольних йому підприємств з метою отримання незаконної вигоди.

Крім ТОВ „Стандарт Україна" ОСОБА_3 є власником - засновником наступних підконтрольних йому підприємств фінансова - господарська діяльність яких використовується для отримання незаконної вигоди шляхом ухилення від сплати податків та порушення податкового законодавства України а саме: ТОВ «Атлас» (код ЄДРПОУ 31852231), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050).

В ході проведення оперативних дій по кримінальному провадженню та аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стандарт Україна», ТОВ «Атлас» (код ЄДРПОУ 31852231), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050) згідно аналізу даних відображених у звітності податкових накладних яка надавалась до податкового органу за місцем реєстрації підприємств, свідчить про те що підприємства за період 2014-2015 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами - контрагентами з ознаками фіктивності, з метою виведення в тіньовий обіг значної кількості грошових коштів.

Зазначена схема дозволяє службовим особам ТОВ «Стандарт Україна» ТОВ «Атлас» (код ЄДРПОУ 31852231), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050) приховати реальний прибуток від здійснення таких операцій, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, вказана схема діє і по теперішній час.

13.01.2016 року, в рамках розслідування кримінального провадження №32015040370000012 від 23.04.2015 року, слідчим за місцем фактичного розташування та реєстрації підприємств ТОВ «Стандарт Україна», ТОВ «Атлас» (код ЄДРПОУ 31852231), ТОВ «Цитадель Іммобільєр» (код ЄДРПОУ 33322629), ТОВ «Атлас Декор» (код ЄДРПОУ 33322634), ПП «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), ПП «Стандарт Україна» (код ЄДРПОУ 34196305), ФГ «Терра України» (код ЄДРПОУ 37473050), у смт. Васильківка, вул.. Будьонного, 129, було проведено обшук, в ході якого у робочому кабінеті приватного підприємця ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) була знайдена та вилучена банківська картка ПАТ «А-Банк», а саме: НОМЕР_2. По даній банківський картці та рахунку необхідна перевірка та аналіз руху грошових коштів, в зв*язку з тим, що існує достатня ймовірність того, що вказаний банківський рахунок був задіяний у злочинній діяльності осіб, що діяли згідно розробленої схеми ухилення від сплати податків від імені усіх вищевказаних підприємств.

Згідно офіційного сайту ПАТ «А-Банк», реквізити вказаної банківської установи наступні: 49074 м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11, к/р НОМЕР_3, Головне управління НБУ по м. Києву і Київській обл., МФО 307770, ЕДРПОУ 14360080, ІПН НОМЕР_5, свідоцтво НОМЕР_4 від. 01.01.2010р.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк», реквізити якого, згідно офіційного сайту ПАТ «А-Банк»: 49074 м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11, к/р НОМЕР_3, Головне управління НБУ по м. Києву і Київській обл., МФО 307770, ЕДРПОУ 14360080, ІПН НОМЕР_5, свідоцтво НОМЕР_4 від. 01.01.2010р., а саме: обліково-реєстраційної справи особи, якій належить вищевказані банківська картка НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк», з моменту відкриття вказаної банківської картки по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів по банківській картці (рахунку) НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк» з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з моменту відкриття вказаної банківської картки (рахунку) по теперішній час; усіх без винятку платіжних документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка (рахунок) НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк», чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з моменту відкриття вищевказаної картки (рахунку), по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040370000012, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенко В.М., тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк», реквізити якого, згідно офіційного сайту ПАТ «А-Банк»: 49074 м. Дніпропетровськ, вул. Батумська, 11, к/р НОМЕР_3, Головне управління НБУ по м. Києву і Київській обл., МФО 307770, ЕДРПОУ 14360080, ІПН НОМЕР_5, свідоцтво НОМЕР_4 від. 01.01.2010р., а саме: обліково-реєстраційної справи особи, якій належить вищевказані банківська картка НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк», з моменту відкриття вказаної банківської картки по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів по банківській картці (рахунку) НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк» з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з моменту відкриття вказаної банківської картки (рахунку) по теперішній час; усіх без винятку платіжних документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка (рахунок) НОМЕР_2 ПАТ «А-Банк», чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з моменту відкриття вищевказаної картки (рахунку), по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040370000012.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк