Ухвала суду № 55509109, 04.02.2016, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/941/16-к

н/п 1-кс/668/415/16

УХВАЛА

04.02.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції Легкого Д.В., у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження №32015230000000152 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), щодо його клієнта ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), зазначених слідчим у клопотанні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000152 від 28.10.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), зареєстроване за адресою: м.Херсон, вул. 21-го Січня, будинок 37, офіс 333, неправомірно включили до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по операціям (придбання товарів) з суб'єктом підприємницької діяльності ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) за травень 2015 року в розмірі понад 900 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, слідством було встановлено, що ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) у травні 2015 року вказане підприємство, згідно податкових накладних, здійснило закупку соняшнику у ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) на загальну суму ПДВ 3802,9тис.грн.

Проте, ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292), згідно наданої Білоцерковської ОДПІ відомості про наявність земельних ділянок вказане підприємство орендує земельні ділянки на території Кукавської сільської ради, Могилів-Подільського району, Вінницької області площею 1162га., Серебринецької сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 485,9га., Бернашівської сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 310,4га., та Явтухівської сільської ради Деражнянського району Хмельницької області площею 832,8га. Загальна площа земель які орендує ФГ «Козерог» становить 2791,1га. В ході проведення слідчих дій встановлено, що ФГ «Козерог» земельних ділянок на території зазначених рад не орендує та не орендувало, що унеможливлює факт вирощування СГ продукції.

Додатково в ході слідства встановлено гр. ОСОБА_4, який займав посаду керівника ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» у період жовтень 2014 року - липень 2015 року, який щодо діяльності фірми відношення не має у зв'язку з тим, що був призначений керівником підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання у встановленому законом порядку прибутку. Також він зазначив, що до органів ДПІ за місцем реєстрації фірми він жодного разу податкову звітність не подавав. У разі, якщо звітність до органів ДПІ надавалась, то не за його підписом та без його відома та до формування показників діяльності які зазначені в звітності він жодного відношення не має. Жодних свідчень щодо діяльності ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» з іншими суб'єктами господарювання він надати не може, оскільки як зазначив вище до діяльності фірми відношення не має.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції Легкому Д.В., дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), щодо його клієнта ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахунку №26001462689 (валюта: 980 - гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) які належать ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) як на паперових так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;

- документи юридичної справи ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок особами ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

- угоди та інші документи, на підставі яких особами ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко