Ухвала суду № 55509029, 04.02.2016, Суворовський районний суд м.Херсона

Справа №668/943/16-к

н/п 1-кс/668/416/16

УХВАЛА

04.02.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1, при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_2, у матеріалах досудового розслідування кримінального провадження №32015230000000152 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у володінні ТОВ «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434) Одеська область, м.Южне, вул. Індустріальна, будинок 6, зазначених слідчим у клопотанні.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000152 від 28.10.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 333, неправомірно включили до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по операціям (придбання товарів) з субєктом підприємницької діяльності ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) за травень 2015 року в розмірі понад 900 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Так, слідством було встановлено, що ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) у травні 2015 року вказане підприємство, згідно податкових накладних, здійснило закупку соняшнику у ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) на загальну суму ПДВ 3802,9тис.грн.

Проте, ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292), згідно наданої Білоцерковської ОДПІ відомості про наявність земельних ділянок вказане підприємство орендує земельні ділянки на території Кукавської сільської ради, Могилів-Подільського району, Вінницької області площею 1162га., Серебринецької сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 485,9га., Бернашівської сільської ради, Могилів-Подільського району Вінницької області площею 310,4га., та Явтухівської сільської ради Деражнянського району Хмельницької області площею 832,8га. Загальна площа земель які орендує ФГ «Козерог» становить 2791,1га. В ході проведення слідчих дій встановлено, що ФГ «Козерог» земельних ділянок на території зазначених рад не орендує та не орендувало, що унеможливлює факт вирощування СГ продукції.

Додатково в ході слідства встановлено гр. ОСОБА_3, який займав посаду керівника ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» у період жовтень 2014 року липень 2015 року, який щодо діяльності фірми відношення не має у звязку з тим, що був призначений керівником підприємства без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання у встановленому законом порядку прибутку. Також він зазначив, що до органів ДПІ за місцем реєстрації фірми він жодного разу податкову звітність не подавав. У разі, якщо звітність до органів ДПІ надавалась, то не за його підписом та без його відома та до формування показників діяльності які зазначені в звітності він жодного відношення не має. Жодних свідчень щодо діяльності ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» з іншими субєктами господарювання він надати не може, оскільки як зазначив вище до діяльності фірми відношення не має.

В ході досудового слідства встановлено, ТМЦ придбані у ФГ «Козерог» (код ЄДРПОУ 32363292) ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) реалізувало в адресу ТОВ «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 167 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_2, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (здійснення виїмки), які знаходяться у володінні ТОВ «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434) Одеська область, м.Южне, вул. Індустріальна, будинок 6, а саме: договорів, прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків-фактур, касових книжок, актів приймання виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно-транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень і вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів ордерів та інших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, що підтверджують фінансово-господарські відносини по проведеним господарським операціям між ТОВ «ТД «Дельта Вілмар» (код ЄДРПОУ 36369434) та ТОВ «Фірма «Агрохімпродукт, ЛТД» (код ЄДРПОУ 33589802) за період з 01.10.2014 року по 31.12.2015 року.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1