Ухвала суду № 55507006, 19.01.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/270/16-к

Провадження № 1-кс/0202/114/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

19 січня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І.

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 42014041700000027 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт 2009» (ЄДРПОУ 36573563), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ вул. Універсальна б.1 кв.17, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589) за період з березня 2012 року по липень 2012 року в порушення вимог п. 198.1, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг з ПП «Джевел Стайл» (ЄДРПОУ 34983589), чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на загальну суму 6 201 182 грн., що є особливо великим розміром. За вказаним фактом СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040000000017 від 16.02.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт-2009» діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 138.10.3 п.138.10 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 2 505 590 грн., що призвело до неотримання бюджетом податкових платежів на зазначену суму, що більше ніж у 3 тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром. За вказаним фактом СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42014041700000027 від 29.09.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

21.04.2015 року в.о. начальника відділу прокуратури Дніпропетровської області винесено постанову про об'єднання матеріалів кримінальних проваджень №42014041700000027 та №32015040000000017 в одне провадження під №42014041700000027.

Зазначені факти підтверджено згідно аналітичного дослідження проведеного 08.12.2014 №1604/38361505 відділом аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, податкової звітності за березень, квітень, травень, червень та липень 2012р. з податку на додану вартість, яка надавалась до податкового органу за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) щодо реальності здійснення господарської діяльності по операціям з підприємством ПП «Джевел Стайл» (код ЄДРПОУ 34983589) було встановлено що, в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, (із змінами та доповненнями) ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) сформувало та використало податковий кредит з ПДВ, від операцій з придбання товарів, робіт, послуг у ПП «Джевел Стайл» (код за ЄДРПОУ 34983589), за березень, квітень, травень, червень та липень 2012р. у сумі 6 201 182 грн., що призвело до ненадходження в березні, квітні, травні, червні та липні 2012 року до державного бюджету України від ТОВ «Продекспорт 2009» податку на додану вартість у сумі 6 201 182 грн. При аналізі господарської діяльності ТОВ «Ліа Компані» (код ЄДРПОУ 38200498) встановлено, що підприємство зареєстроване 20.04.2012 року у ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Під час досудового розслідування також з'ясовано, що Лівобережною ОДПІ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Продекспорт 2009», за результатами якої складено акт № 591/22-05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ "ГЛОРІ ЛТД" (38298989), ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "РУЖИК-70" (37148956), ПП "ДЖЕВЕЛ СТАЙЛ" (34983589), ТОВ "МАРИТЕН" (37275316), ТОВ "АРНІТА ТРЕЙД" (38199315), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), ТОВ "ТЕХДОРГРУПП" (38597671), ТОВ "ТРЕЙДІНГ ГРУП" (37275211), ТОВ "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), ТОВ "ПРОМКОР" (37989101), ТОВ "АКТА-РЕСУРС" (38299474), ТОВ "ЛАФІС ТРЕЙД" (38299144), ПМП "ФАЗА" (23116366), ТОВ "ТРЕЙД ЛАЙН М" (38355381), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (38434227). На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № 0001582202 - на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № 0002482202 - на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № 0002462202 на суму - 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції).

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2015 за № 4201504000001041 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» (код ЄДРПОУ 36573563) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 25.12.2015 кримінальні провадження № 42014041700000027 та № 4201504000001041 об'єднані в одне провадження під № 42014041700000027.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначає, що виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка знаходиться у володінні ПАТ «АБ» РАДАБАНК».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв'язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцева М.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Кудрявцеву М.І. або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до речей і документів ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38200498), які перебуває у володінні ПАТ «АБ» РАДАБАНК» (МФО (306500), юридична адреса банку: 49054, м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, 46), а саме: всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку № 26007300000194 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з моменту відкриття по 31.12.2012.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали 17 лютого 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда