Ухвала суду № 55500466, 04.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/581/16-к

Провадження № 1-кс/265/190/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова Л.В., при секретарі Єфремовій О.В., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. розглянувши клопотання погоджене із старшим групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні №32015050000000037 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юрист 1 класу Алієвим Е.Ш.,

про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

03 лютого 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. погоджене із старшим групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні №32015050000000037 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юрист 1 класу Алієвим Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000037 від 19 травня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що невстановлені службові особи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) зареєстрованого за адресою: м.Маріуполь, вулиця Каховського, будинок № 21, у період з 01.01.2014 року по 31.12. 2014 року, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків у порушення вимог Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ПП «Пром-Тех-Снаб» (ЄДРПОУ 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ 38406341), сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції з надання послуг з дотриманням встановленої законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізитів вказаних підприємств і в подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3 885 388 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В обґрунтовування поданого клопотання посилається на те, що на теперішній час встановити фактично здійснення оплати за ТМЦ (роботи, послуги) від ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) на адресу ПП «Пром-Тех-Снаб» (код 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (код 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (код 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (код 32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (код 38406341) неможливо, окрім, як надання тимчасового доступу до банківських документів ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) з їх вилученням. Надання вказаних відомостей необхідні для встановлення факту сплати, або відсутності сплати з боку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) за фактично неіснуючі фінансово-господарських операцій.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198) які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АБ «Південний» (МФО 328209) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період 2014 року та по теперішній час.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198), які перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209).

Відповідно до вимог ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Інформація, на яку просить надати тимчасовий доступ слідчий є документами, що містить банківську таємницю, передбачену Законом України "Про банки і банківську діяльність".

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, розглянувши клопотання слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, так як у поданому клопотанні та доданих документах слідчим обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, що дасть змогу встановити істину у справі, а іншим способом довести вказані обставини не є можливим.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. погоджене із старшим групи процесуальних керівників у кримінальному провадженні № 32015050000000037 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області юрист 1 класу Алієвим Е.Ш. за матеріалами досудового розслідування № 32015050000000037, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 травня 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АБ «Південний» (МФО 328209), розташованого за адресою: м.Одеса, вулиця Краснова, будинок 6/1, надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Виноградовій Дарї Геннадіївні, або уповноваженій, слідчим особі, тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення, а саме - додокументів, які містяться у справах клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

-ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074) р/р №26000310094701;

-ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502) р/р №26005000028938, №26006010028938;

-ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198) р/р №26002000028942, у тому числі заяви про відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, векселів тощо;

-інформацію щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунків:

-ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074) по р/р №26000310094701;

-ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502) по р/р №26005000028938, №26006010028938;

-ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198) р/р №26002000028942 за допомогою системи "Клієнт-Банк";

-інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період з 01.01.2014 по теперішній час по рахункам:

-ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ 36624074) р/р №26000310094701;

-ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ 32135502) р/р №26005000028938, №26006010028938;

-ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ 38883198) р/р №26002000028942;

-доручення на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам та клієнтом банку.

Зобов'язати службових осіб АБ «Південний» (МФО 328209) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 05 лютого 2016 року по 04 березня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія " _____"____2016 року

________ _______

(підпис) (ПІБ особи)