Ухвала суду № 55498227, 30.10.2013, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/11239/13-к

Провадження №1-кс/263/1337/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2013 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Помогайбо В.О., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні відомості про яке, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000043 від 01 серпня 2013 року, відносно гр.ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у волоіденні ПАТ КБ ПриватБанк, внесене у кримінальному провадженні відомості про яке, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000043 від 01 серпня 2013 року, відносно гр. ОСОБА_2, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на розрахункових рахунках гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у період з 2010 року по 2012 року перебували грошові кошти на загальну суму 3 300 500 грн. Крім того, встановлено що даний громадянин зареєстрований як субєкт підприємницької діяльності з 04.04.2013 року та в порушення п.8.1.3 ст.8 ст.7 Закону України №889-VI від 22.05.2013 р. Про податок з доходів фізичних осіб та п.167.1 ст.167, 168.1.3, п.179.1 Податкового кодексу України у вказаний період часу не задекларував та не сплатив податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 554 487 грн. тим саме ухилився від сплати податків до бюджету держави у значних розмірах.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) будучи не зареєстрованим як субєкт підприємницької діяльності-фізична особа підприємець в період з 2010 по 2012 р. здійснював діяльність спрямовану на отримання доходу при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_2 в період 2010-2012р. було відкрито в установах банків карткові рахунки на які надходили кошти у вигляді уступки вимог згідно з договорами, поповнення карткових рахунків, переводу коштів із картки на картку, відкриття депозиту, повернення депозиту, виплати відсотків по договорам, а також за рахунок проведення транзитних операцій, у звязку із чим на його карткові рахунки різними СГД та фізичними особами перераховувалися грошові кошти на загальну суму 3 300 500 грн.

Згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПС України про суми виплачених доходів встановлено, що інформація про доходи з 01.01.2009 по 31.12.2012 фізичної особи ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) у ЦБД ДРФО відсутня, тобто згідно даної інформації у вказаний період ОСОБА_2 доходи не отримував.

Згідно висновку № 56/05-99-16-03/НОМЕР_2 від 23.07.2013 відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаним злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Донецькій області Про результати дослідження фінансових операцій фізичної особи ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2) за період з 01.06.10 по 31.12.12 ОСОБА_2 не було задекларовано та сплачено податок на доходи фізичних осіб до бюджету за період з 01.06.10 по 31.12.12 у сумі 554 487 грн.

Також згідно листа Жовтневої МДПІ м. Маріуполя встановлено, що фізичною особою ОСОБА_2 податкові декларації про майновий стан та доходи за 2009-2011 роки до інспекції не подавались. У 2012 році ОСОБА_2 була подана податкова декларація про майновий стан та доходи, згідно якої він задекларував тільки 70 000 грн., в той час як фактично на його банківські рахунки надходили грошові кошти у сумі понад 2 191 000 грн.

Таким чином ОСОБА_2 будучи не зареєстрованим як субєкт підприємницької діяльності-фізична особа підприємець в порушення п.8.1.3 ст.8 ст.7 Закону України №889-VI від 22.05.2013 р. Про податок з доходів фізичних осіб та п.167.1 ст.167, 168.1.3, п.179.1 Податкового кодексу України у період 2010-2012р. навмисно не задекларував та не сплатив до бюджету держави податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 554 487 грн., в результаті чого ухилився від сплати податків до бюджету держави у значних розмірах.

Також встановлено, що ОСОБА_2 у період 2010-2012 роках було відкрито 11 рахунків в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) для здійснення вищевикладених операцій. На банківські рахунки ОСОБА_2 у переважній більшості надходять грошові кошти за уступки вимог згідно з договором U602637341641, від ТОВ Українська гарантійна агенція (ЄДРПОУ 37886109), в подальшому частина грошових коштів використовувалась ОСОБА_2 для власних потреб, а друга частина перераховувалась третім особам (підприємствам) без вказівки в банківських роздруківках призначення платежу.

Згідно листа ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) № 30.1.0.0.0/2-2013041526431 від 16.05.2013 до Маріупольської ОДПІ, ОСОБА_2 були відкриті наступні карткові рахунки: №26204602308501, №26304608979823, №26352617049310, №4149605006215313, №4149605359979648, №5457092300161621, №6762462039390213, №6762462081563295, №6762462609770604, №6762462628958933, № 0978262576200235250.

З метою проведення судово-економічної експертизи та почеркознавчої експертизи виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ОСОБА_2 № 26204602308501, № 26304608979823, №26352617049310, №4149605006215313, №4149605359979648, № 5457092300161621, № 6762462039390213, №6762462081563295, №6762462609770604, №6762462628958933, №0978262576200235250 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів ОСОБА_2;

- відомостей про рух грошових коштів по картковим рахункам ОСОБА_2 № 26204602308501, №26304608979823, № 26352617049310, № 4149605006215313, № 4149605359979648, № 5457092300161621, №6762462039390213, №6762462081563295, №6762462609770604, №6762462628958933, №0978262576200235250 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

- оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 23173683) № 26204602308501, № 26304608979823, № 26352617049310, №4149605006215313, №4149605359979648, №5457092300161621, №6762462039390213, №6762462081563295, №6762462609770604, №6762462628958933, №0978262576200235250 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуги, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладене, з метою обєктивного та всебічного розслідування зазначеного кримінального провадження та у звязку з необхідністю проведення судово-економічної експертизи та почеркознавчої експертизи, яке можливо у разі вилучення вказаних відомостей та документів, що в подальшому надасть можливість використати їх як докази, тому клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, підлягає задоволенню. Проте суд вважає за необхідне зауважити про те, що після проведення даних експертиз та за мінуванням потреби оригінали документів, які будуть вилучені у ПАТ КБ Приват Банк, підлягають поверненню останньому.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ ПриватБанк (МФО 305299, розташованому за адресою: м. 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), а саме:

- оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ОСОБА_2 № 26204602308501, № 26304608979823, № 26352617049310, № 4149605006215313, № 4149605359979648, № 5457092300161621, № 6762462039390213, №6762462081563295, №6762462609770604, №6762462628958933, № 0978262576200235250 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів ОСОБА_2;

- відомостей про рух грошових коштів по картковим рахункам ОСОБА_2 № 26204602308501, № 26304608979823, № 26352617049310, № 4149605006215313, № 4149605359979648, № 5457092300161621, №6762462039390213, №6762462081563295, №6762462609770604, №6762462628958933, № 0978262576200235250 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

- оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 23173683) № 26204602308501, № 26304608979823, № 26352617049310, № 4149605006215313, №4149605359979648, №5457092300161621, № 6762462039390213, № 6762462081563295, № 6762462609770604, № 6762462628958933, № 0978262576200235250 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року. , та надати можливість їх вилучення в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Помогайбо