Ухвала суду № 55358198, 01.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/2297/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

1 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Місінкевич А.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Полугар В. С. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015240000000029 від 21.05.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015240000000029 від 21.05.2015р. щодо вчинення службовими особами ТОВ "Клір" (код за ЄДРПОУ 38353321, м. Хмельницький, вул. Кирпоноса, буд.1) умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Клір" протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ «Газ Україна-2020» та ТОВ «Торговий Дім «Ветек», ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3 159 758 гривень.

Згідно акту документальної планової перевірки ТОВ «Клір» №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015р. встановлено, що підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «ГазУкраїна-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) та ТОВ «Торговий дім «Ветек» (код ЄДРПОУ 38809821).

У ході розслідування кримінального провадження встановлено що, ТОВ «Торговий дім «Ветек» та ТОВ «Газ Україна-2020» мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.

Установчі та реєстраційні документи, податкові декларації, акти планових документальних перевірок ТОВ «Клір» знаходяться в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницький області та мають доказове значення к кримінальному провадженні, оскільки документально фіксують незаконну діяльність даного підприємства, а також містять вільні зразки підпису службових осіб, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Тому слідчий звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять банківську таємницю. Відповідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею. Зокрема: відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; системи охорони банку та клієнтів; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню.

Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.

В ході досудового розслідування необхідно дослідити інформацію, яка становить банківську таємницю, з допомогою якою буде здобуто відомості для встановлення істини та здобуття доказів для з'ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об'єктивного розслідування справи, тому слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і речей та задоволення клопотання.

Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задоволити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Полугару Володимиру Сергійовичу тимчасовий доступ до юридичної справи із установчими та реєстраційними документами ТОВ «Клір» (код за ЄДРПОУ38353321) судових рішень, декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, звітності за формою 1ДФ даного підприємства за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді, актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень), які знаходяться в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницький області (за адресою м. Хмельницький, вул. Героїв Майдану 12) із можливістю їх вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 1 березня 2016 року.

Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Місінкевич А.Л.