Ухвала суду № 55337873, 28.01.2016, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/942/16-к

Провадження №1-кс/751/154/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 28 січня 2016 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова М.В. Кузьмін

за участю прокурора Семенець О.І.

при секретарі Гиляка О.М.

за участю старшого слідчого в ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області Василенка В.В.

розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області Василенка В.В. про надання дозволу на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_2,

ВСТАНОВИВ:

Із клопотання старшого слідчого в ОВС ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області Василенка В.В. вбачається, що в провадженні знаходиться кримінальне провадження № 32015270000000054 відносно службових осіб ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» у період квітня-травня 2015 року, в порушення норм чинного податкового законодавства використовували схему ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити ПСП «Огульчанське», яке має ознаки фіктивності. При цьому взаємовідносини із вказаним підприємством носили формальний характер, а зазначений у первинних документах товар (соняшник) фактично ПСП «Огульчанське» не поставлявся у зв'язку з відсутністю у даного підприємства діяльності з вирощення сільськогосподарської продукції, а також її придбання у попередніх періодах.

Зазначені дії службових осіб ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» призвели до заниження податку на додану вартість на загальну суму 3 084 692,08 грн., яка є особливо великим розміром.

Аналізом звітності з ПДВ з 08.2013 року по 04.2015 рік та наявної податкової інформації, встановлено невідповідність показників податкової звітності, що свідчить про можливі порушення податкового законодавства та залучення ПСП «Огульчанське» до схеми формування штучного податкового кредиту.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом вищевказаного періоду, в якому оформлювались спрямовані на ухилення від сплати податків безтоварні господарські операції між ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» та ПСП «Огульчанське», а також і на даний час, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована та проживаюча за адресою: АДРЕСА_1, яка, згідно отриманої від оперативного підрозділу інформації, зберігає частину первинних документів по проведенню взаємовідносин із ПСП «Огульчанське», та які з метою ухилення від відповідальності, можуть бути знищені останньою.

За таких обставин у органа досудового розслідування маються достатні підстави вважати, що в житловому приміщенні, де зареєстрована та фактично проживає ОСОБА_2 - відповідальна за ведення бухгалтерського обліку підприємства знаходяться документи, що складались для документального оформлення безтоварних операцій ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» з ПСП «Огульчанське» за 2015 рік, документи щодо фактичного отримання даної продукції від інших контрагентів, печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніка, носії інформації, засоби мобільного зв'язку, грошові кошти, не обліковані по бухгалтерському обліку, чорнові записи, що свідчать про порушення податкового законодавства, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути знищені.

В судовому засіданні слідчий в ОВС ВКР СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області Василенко В.В. клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.

Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитися докази кримінального правопорушення.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо суб'єкта від 06 січня 2016 року, - квартира АДРЕСА_1 на праві приватної власності в частці 1/1 належить ОСОБА_2.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суддя

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області капітан податкової міліції Василенко В.В. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Василенку Володимиру Віталійовичу дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1, які належить на праві власності ОСОБА_2 в частці власності 1/1, з метою відшукання та вилучення первинних документів, що складались для документального оформлення безтоварних операцій ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія» (код за ЄДРПОУ 39351131) з ПСП «Огульчанське» (код за ЄДРПОУ 30486854) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності за 2015 рік, документів щодо фактичного придбання даної продукції від інших контрагентів, кліше, штампів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, комп'ютерної техніки, носіїв інформації, що містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства, засобів мобільного зв'язку, якими користуються службові особи ТОВ «ЛП Паливно-Енергетична Компанія», грошових коштів, не облікованих по бухгалтерському обліку та отриманих злочинним шляхом, чорнових записів, речей та предметів, що мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Обшук за адресою: АДРЕСА_1, проводити в присутності власника.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше двох тижнів з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали провести відповідно до ст. 236 КПК.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя М.В. Кузьмін