Ухвала суду № 55330888, 01.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/427/16-к Провадження № 1-кс/265/156/16

У Х В А Л А

01 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Брагіна Р.Р., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000074 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

27 січня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Брагіна Р.Р., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000074 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що у період липня 2014 - серпня 2015 року, невстановлені службові особи, які діяли умисно від імені ТОВ «ТК» Альтаір» (ЄДРПОУ 39150815), яке перебуває на обліку у Жовтневій ОДПІ м.Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області сформували непідтверджений податковий кредит за рахунок нібито проведених операцій з ДП «Дирекція з капітального будівництва і реконструкції міжнародного аеропорту «Донецьк» (код 37216774) та ТОВ «ВСП Зевс» (код 35636597), який у подальшому було розподілено між ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (код 34495144) які мають ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялись неіснуючі операції на отримання та відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізити зазначених підприємств і подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість, що свідчить про порушення податкового законодавства, та умисне ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі понад п'ять тисяч неоподаткованих доходів громадян, що є особливо великим розміром.

Згідно рапорту заступника керівника ОШ ЦУ СБ України в районі проведення АТО - начальника відділу протидії корупції та контррозвідувального захисту економічних інтересі держави ОСОБА_4, протягом липня 2014 року ДП "Дирекція з капітального будівництва і реконструкції міжнародного аеропорту Донецьк" (код 372216774) проведено операцій з продажу ТОВ "ТК Альтаір" (код 39150815) вугілля та послуг аутсорсингу на загальну суму 1,395 млрд.грн (232,5 млн.грн. ПДВ)

За отриманими даними, вищевказані фінансово-господарські операції, є безтоварними та спрямованими на протиправне нарощування податкого кредиту з ПДВ ТОВ "ТК Альтаір". Зокрема, на момент укладання відповідних договорів, на території адреси реєстрації та фактичного розташування виробничих потужностей ДП "ДКБР МА Донецьк" проводились бойові дії. У звязку з чим, здійснити фактичну поставку товарів і послуг ДП "ДКБР МА Донецьк" не мало змоги.

Водночас, протягом 2014-2015 років частину зазначеного податкового кредиту ТОВ "ТК Альтаір" було передано ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (код 34495144) шляхом маніпулюванням податковою звітністю, укладання удаваних фінансово-господарських договорів про поставку товарів та надання послуг.

У подальшому вказаними підприємствами було розподілено отриманий податковий кредит між низкою суб'єктів господарювання реальному сектору економіки.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вище вказані СГД мають спільних посадових осіб, складають за ідентичною схемою договори оренди приміщень, після чого фактично не використовують їх, а також при схемному формуванні податкового кредиту з ПДВ використовують спільні СГД з ознаками «податкової ями».

Допитаний у якості свідка ОСОБА_5 показав, що він та його дружина є орендодавцями приміщень, які орендують посадові особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432). Договори з посадовими особами вищевказаних підприємств складались приблизно в один і той же час на однаковий період часу. Орендодавець відправляв на невстановлений електронний адрес примірник договору оренди, після чого йому невстановленою кур'єрскою службою передавали завірені підписами та печатками заповнені договори оренди. Після отримання копій документів службові особи та працівники підприємств на адресах не з'являлися.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що службові особи ТОВ "Ультрамарин" ніколи не орендували чи купували у нього приміщення за вказаною підприємством юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Грецька буд.25, володарем якої він являється.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 показала, що вона є представником володаря приміщення ТОВ "Маріупольській лікеро-горільчаний завод" яке розташовано за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 28. Також вона пояснила, що службові особи ТОВ "МЛГЗ" не складали ніяких договорів щодо оренди, суборенди чи продажу приміщень ТОВ "ЕКСПОІНКОМ" за період з 2013 року по теперішній час.

Згідно бази даних АІС "Податковий блок" ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (код 34495144) знаходиться на податковому обліку в ДПІ Калінінського району м. Донецька ГУ ДФС України в Донецькій області та юридично зареєстроване за адресою: м. Донецьк, Калінінський район, пр-т Ілліча буд.17-Б, що знаходиться на території тимчасово не підконтрольній органами державної влади України.

Згідно бази даних АІС "Податковий блок" ТОВ «ВСП Зевс» (код 35636597) знаходиться на державному обліку в ДПІ Ворошиловського району м. Донецька ГУ ДФС у Донецькій області та юридично зареєстроване за адресою: м. Донецьк, Ворошиловський район, вул. Університетська буд.4, що знаходиться на тимчасово не підконтрольній державній владі України території.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційних справ юридичної особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), з можливістю їх подальшого вилучення, з метою проведення почеркознавчих експертиз особистих підписів засновників в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями. Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази хто безпосередньо був причетний до створення особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240) та здійснення фіктивного підприємництва є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення реєстраційної справи особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240).

Безпосередньо документи щодо реєстрації особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432) ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), а саме Статут та зміни до нього, заяви про реєстрацію, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів рішення засновників щодо внесення змін та призначення посадових осіб, довіреності, листи, договір оренди приміщення та інша документація про розміщення офісу товариства мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до фіктивного підприємництва особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240).

Одночасно існує реальна загроза зміни або знищення первинних документів реєстраційних справ особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432),ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240) з метою спотворення доказів кримінального правопорушення та переховування осіб, які скоїли кримінальне правопорушення.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів реєстраційних справ особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432),ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), з можливістю її вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб Маріупольського міського Управління юстиції Донецької області.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Маріупольського міського Управління юстиції Донецької області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Брагіна Р.Р, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш. про тимчасовий диспут до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб реєстраційної служби Маріупольського міського Управління юстиції Донецької області, адреса: м. Маріуполь, вул. Грецька буд.19, надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи особи ТОВ «ТК» Альтаір» (код 39150815), ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АГРОС-ГАРАНТ» (код 39158510) ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432),ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), з можливістю її вилучити, а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємства та внесення змін до установчих документів.

Зобов'язати посадових осіб відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб реєстраційної служби Маріупольського міського Управління юстиції Донецької області надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 01 лютого 2016 року по 29 лютого 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)