Ухвала суду № 55330416, 01.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/588/16-к

Провадження №1-кс/263/814/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю начальника другого відділу КР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С., розглянувши матеріали клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32015050290000061 від 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 258-5 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Начальник другого відділу КР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають в розпорядженні Державної казначейської служби України, внесене у кримінальному провадженні № 32015050290000061 від 08.12.2015, відносно невстановлених службових осіб ПП «АГРОПРОД-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та фінансування тероризму невстановленими службовими особами ПП «АГРОПРОД-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961), в період 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 258-5 КК України

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені службові особи ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961), зареєстрованого за адресою: Донецька область, м. Донецьк, пр. Ленінський, буд. 26, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі ГУ ДФС у Донецькій області, у період червня - вересня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, у тому числі закуповуючи у підприємств Російській Федерації продукти харчування, не звітували про сплату ПДВ та не реєстрували закупівлю продукції при ввозі у митницях України, чим в порушення п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України не до нарахували та не сплатили податок на додану вартість у сумі - 2 019 114,34 грн., та в порушення ч.1 ст.286 Митного Кодексу України за ставками визначеними Законом України «Про Митний тариф України» від 19.09.2013 №584 не сплатили ввізне мито у сумі - 835 924,18 грн., в порушення ст.4 Закону України «Про Заходи щодо стабілізації платіжного балансу України відповідно до статті ХІІ Генеральної угоди з тарифів і торгівлі 1994 року» не сплатили додатковий імпортний збір сумі - 817 334,67 грн., таким чином ухилились від сплати податків, зборів, обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3 672 373,19 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що невстановлені службові особи ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» у період 2015 року за попередньою змовою групою осіб, з метою фінансування тероризму, розробили незаконну схему постачання харчових продуктів для фінансового та матеріального забезпечення бойовиків терористичної організації «Донецька народна республіка». За вказаною схемою невстановлені посадові особи підприємства ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ», здійснюючи фінансово-господарську діяльність при закупівлі харчових продуктів на підприємствах Російській Федерації ввозили товари за межами митниць на підконтрольній території України, одночасно з цим відповідно до «Временного положения о таможенной системе Донецкой Народной Республики» (розміщеного на сайті dnr-online.ru) сплачували митний збір до так званої «ДНР», таким чином посадовими особами підприємства ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» здійснюється діяльність, пов'язана із забезпеченням грошовими ресурсами терористичної організації «ДНР» для здійснення нею терористичної діяльності.

Протягом червня-вересня 2015 року ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» ввезено товару за 47 митними деклараціями, що підтверджується електронними копіями декларацій Російської Федерації, які внесено в ПК «Перегляд ДКД Російської Федерації» ЄАІС ДФС.

В ході перевірки наявних даних ДФС України встановлено, що ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» митне оформлення товарів в органах доходів і зборів України протягом 2015 року не здійснювало.

Згідно наданої інформації із комп'ютерної бази РІІС та НАІС ДДАІ МВС України Територіальним сервісним центром 1441 Регіонального сервісного Центру МВС у Донецькій області станом на 10 грудня 2015 року на ПП «АГРОПРОД-ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961) транспортні засоби не зареєстровані.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що перевезення ТМЦ з території Російської Федерації на територію тимчасово непідконтрольну територію України, для ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» здійснювалося автотранспортними засобами, що належать:

●ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1.), який зареєстрований в якості ФЛП та директором та засновником ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456).

●ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_2), який є директором ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456).

Так, згідно митної декларації ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» у своїй діяльності використовувало зокрема вантажний транспортний засіб DAF, державний номерний знак НОМЕР_3, який згідно облікової картки АМТ належить ОСОБА_2

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту перерахування грошових коштів ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961) за надані автотранспортні послуги перевезення ТМЦ з території Російської Федерації на територію тимчасово непідконтрольну територію України, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456), та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємством - контрагентом ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32084961), у період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Згідно статистичної картки ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456) отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Востокагроресурс» у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року використовували у господарській діяльності банківський рахунок: № 37517000091258 відкритий в Державній казначейській службі України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна 6.

З метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ПП «АГРОПРОД - ІНВЕСТ», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яким просить надати тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в Державній казначейській службі України (МФО 899998), а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456): № 37517000091258, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456): №37517000091258 з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Державній казначейській службі України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна 6, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456): № 37517000091258 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, в яких буде відображена детальна інформація щодо банківського рахунку № 37517000091258, відкритого ТОВ «Востокагроресурс» в Державній казначейській службі України, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, щодо обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, і не можуть бути доведені іншими способами, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

Надати тимчасовий доступ слідчим, які входять до слідчої групи: начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Адарченко Денису Сергійовичу, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Тазієвій Олені Яківні, слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Суботовському Сергію Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають в Державній казначейській службі України (МФО 899998), а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456): № 37517000091258, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Востокагроресурс» за 2015 рік (ЄДРПОУ 33340456), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів за 2015 рік на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Востокагроресурс» (ЄДРПОУ 33340456): №37517000091258 з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Державній казначейській службі України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна 6, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТОВ «Востокагроресурс» за 2015 рік (ЄДРПОУ 33340456): № 37517000091258 з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов'язати службових осіб Державної казначейської служби України (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна 6, надати вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа