Ухвала суду № 55300620, 21.01.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/2439/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.01.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Єрмоленко М.В., за участю сторони кримінального провадження - прокурора Осиченка Б.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Осиченка Б.М. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Осиченко Б.М. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що Слідчим відділом слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000694 від 29.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. ч. 1, 2 ст. 425 КК України.

Один з епізодів провадження розслідується за фактом можливої розтрати службовими особами Міністерства оборони України та ТОВ «НВП «Темп-3000» шляхом зловживання службовим становищем грошових коштів, отриманих в порушення п. 32 підрозділу 2 розділу ХХ Прикінцевих положень Податкового кодексу України (Закон України «Про внесення зміни до Податкового кодексу України (щодо спеціальних засобів індивідуального захисту та лікарських засобів)» №1561-VII від 01.07.2014) у якості податку на додану вартість по договорах постачання спеціальних засобів індивідуального захисту в сумі 22 308,5 тис. грн., внаслідок чого державі спричинено збитки на вказану суму.

У ході розслідування встановлено наступне.

З травня 2014 року Міністерством оборони України здійснюється закупівля в ТОВ «НВП «Темп-3000» на підставі договорів постачання бронежилетів та шоломів кулезахисних для потреб Збройних Сил України.

23.07.2014 набрав чинності Закон України «Про внесення зміни до Податкового кодексу України (щодо спеціальних засобів індивідуального захисту та лікарських засобів)» від 01.07.2014 №1561-VII, згідно якого було доповнено пунктом 32 підрозділ 2 розділу ХХ Прикінцевих положень Податкового кодексу України.

Незважаючи на внесені зміни в законодавство щодо порядку нарахування та сплати ПДВ, в укладених до грудня 2014 року ТОВ «НВП «Темп-3000» договорах постачання ПДВ зазначався на загальних підставах.

Згідно акту ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Міністерства оборони України за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 від 21.04.2014 № 08-21/6, складеного співробітником ДФІ України, Міністерством оборони України в порушення Закону України від 01.07.2014 №1561-VII оплачено ТОВ «НВП «Темп-3000» кошти в сумі 30699718,52 грн., що є збитками Міністерству оборони України.

Зокрема, управлінням Департаменту державних закупівель та постачання матеріальних ресурсів Міністерства оборони України підготовлено та передано для погодження до Департаменту фінансів Міністерства оборони України договори постачання: № 286/3/14/28 від 28.05.2014; № 286/3/14/32 від 28.05.2014; за договором № 286/3/14/85 від 26.06.2014; № 286/3/14/86 від 26.06.2014; № 286/3/14/87 від 26.06.2014; № 286/3/14/105 від 04.08.2014; № 286/3/14/106 від 04.08.2014; № 286/3/14/107 від 04.08.2014; № 286/3/14/121 від 04.09.2014; № 286/3/14/122 від 04.09.2014; № 286/3/14/123 від 24.09.2014; № 286/3/14/124 від 24.09.2014; № 286/3/14/125 від 24.09.2014; № 286/3/14/126 від 24.09.2014; № 286/3/14/127 від 24.09.2014; № 286/3/14/134 від 24.09.2014; № 286/3/14/135 від 24.09.2014; № 286/3/14/132 від 24.09.2014; № 286/3/14/133 від 24.09.2014; № 286/3/14/179 від 24.09.2014.

Зазначені договори постачання Департаментом фінансів Міністерства оборони України погоджено та підписано сторонами - ТОВ «НВП «Темп-3000» та Міністерством оборони України в особі Департаменту державних закупівель та постачання матеріальних ресурсів.

Департаментом фінансів Міністерства оборони України в порушення вимог Інструкції про порядок розподілу, доведення до військ виділених асигнувань та здійснення централізованої оплати в Міністерстві оборони України, затвердженої наказом Міністра оборони України №704від 29.10.2012, незважаючи на те, що отриманні з управління Департаменту державних закупівель та постачання матеріальних ресурсів Міністерства оборони України для здійснення централізованої оплати платіжні доручення не відповідають вимогам законодавства, оформлено свої платіжні доручення, на підставі яких здійснено оплату відповідно до зазначених вище договорів постачання укладених між ТОВ «НВП «Темп-3000» та Міністерством оборони України в особі Департаменту державних закупівель та постачання матеріальних ресурсів.

У зв'язку з викладеним, Головною військовою прокуратурою Генеральної прокуратури України винесено постанову від 19.06.2015 про проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «НВП «Темп-3000» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства щодо нарахування та сплати ПДВ при здійсненні фінансово-господарських операцій з постачання і придбання бронежилетів та шоломів кулезахисних, яку в подальшому скеровано для виконання до ДПІ у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві.

За результатами проведеної перевірки, головним державним ревізором-інспектором відділу перевірок з окремих питань управління податкового аудиту ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві складено Довідку № 460\1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015.

Проте, в ході досудового розслідування встановлено, що за дорученням органу досудового розслідування головним державним ревізором-інспектором ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 перевірено дотримання службовими особами ТОВ «НВП «Темп-3000» вимог податкового законодавства при здійсненні вищевказаних фінансово-господарських операцій з МО України і за результатами перевірки складено Акт №460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 із зазначенням порушень податкового законодавства ТОВ «НВП «Темп-3000».

В подальшому розслідуванням встановлено, що з метою приховування своїх протиправних дій з безпідставного оподаткування операцій з постачання спецзасобів індивідуального захисту для МО України податком на додану вартість, службові особи ТОВ «НВП «Темп-3000» та ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві у період з 05 по 18 серпня 2015 року склали завідомо неправдивий офіційний документ - Довідку №460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 про відсутність в діях службових осіб ТОВ «НВП «Темп-3000» порушень податкового законодавства, яку надали органу досудового розслідування.

Крім того, з протоколу допиту в якості спеціаліста головного державного ревізора-інспектора ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 встановлено, що акт за результатами зазначеної перевірки, після його складання, вона залишила у начальника відділу спеціальних перевірок ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3, яка на той час стажувалась на посаді начальника відділу з окремих питань управління податкового аудиту ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві. Після чого, складений ОСОБА_2 акт остання не бачила, оскільки перебувала у щорічній черговій відпустці.

У зв'язку із викладеним 11.11.15 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015000000002474 внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.366 КК України, після чого, постановою прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України радник юстиції Осиченка Богдана Михайловича від 12 листопада 2015 року зазначене кримінальне провадження об'єднано з кримінальним провадженням № 42014000000000694 від 29.07.2014.

19.11.2015 у кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу дослідження підпису, що міститься у довідці № 460\1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, виконання якої доручено експертам КНДІСЕ.

12.01.2016 до Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України надійшло клопотання експерта Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України про надання оригіналу довідки ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві № 460\1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НВП «Темп-3000».

На підставі викладеного, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до матеріалів, які використовувались під час проведення документальної позапланової виїзної перевірки та на підставі яких було складено довідку № 460\1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015, а також оригінал довідки № 460\1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015, що перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві .

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних судових експертиз, перевірок, аудитів та інших слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування доводів та вимог клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим відділом слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000694 від 29.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. ч. 1, 2 ст. 425 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних органом досудового розслідування документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Осиченка Б.М. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення - задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України Осиченку Богдану Михайловичу та прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів та речей, які знаходяться у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: 01033, м. Київ, вул. Жилянська, 23, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: довідки ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві № 460\1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «НВП «Темп-3000» з усіма матеріалами, зібраними під час вказаної перевірки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий прокурору Осиченку Б.М.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк