Ухвала суду № 55294422, 28.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/733/16-к

Провадження № 1-кс/369/170/16

УХВАЛА

Іменем України

28.01.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання слідчого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарука О.Г. у кримінальному провадженні № 32014110200000032 від 15.10.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухарук О.Г. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000032 від 15.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ДП «Іванківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992088) на загальну суму 857 912 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту №2060/10-80-22-00/00992088 від 08.10.2014 «Про результати планової виїзної перевірки Державного підприємства «Іванківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992088) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013» складеного працівниками Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 №0003702201 за платежем:збір за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок на загальну суму 1 036 229 грн. з них: за основним платежем - 828 847 грн.; за штрафними санкціями - 207 382 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 №0003662201 з податку на прибуток підприємств, які перебувають у державній формі власності на загальну суму 17 994 грн. з них: за основним платежем - 17 994 грн.; за штрафними санкціями - 0,00 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 №0003682201 з податку на додану вартість на загальну суму 12 361 грн. з них: за основним платежем - 9 841 грн.; за штрафними санкціями - 2 460грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 №0019001702 на прибутковий податок по актам Іванківської селищної ради на загальну суму 1 537,50 грн. з них: за основним платежем - 1 230 грн.; за штрафними санкціями - 307,50 грн.

Так, перевіркою повноти визначення сум збору за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 встановлено його заниження на загальну суму 828 847 грн., в тому числі за ІV квартал 2013 року в сумі 828 847 грн.

Підприємством в ІV кварталі 2013 року не нараховано збір за спеціальне використання лісових ресурсів до Державного бюджету України за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування та перерахунку за дрова технологічні, чим порушено пп.330.1.1 пп.330.1.2 п.330.1 ст. 330, п.331.1 п.331.10 ст. 331 ПК України, внаслідок чого донараховано збору за спеціальне використання лісових ресурсів до Державного бюджету за ІV квартал 2013 року, на підставі виданих ДП «Іванківське лісове господарство» лісорубних квитків та перерахунку за дрова технологічні в сумі 828 847 грн.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ДП «Іванківське лісове господарство» не подано до Вишгородської ОДПІ Іванківського відділення ГУ Міндоходів у Київській області податковий розрахунок збору за спеціальне використання лісових ресурсів за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування за 2013 рік (ІV квартал 2013 року), крім того, письмові пояснення щодо встановлених порушень посадовими особами підприємства не подавалися.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ДП «Іванківське лісове господарство» відкрито рахунки №26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117 у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Тобто з інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється Державна фіскальна служба України вбачається використання підприємством ДП «Іванківське лісове господарство» розрахункових рахунків №26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117 у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «РАДИКАЛ БАНК», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках №26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117 відкритого ДП «Іванківське лісове господарство»; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ДП «Іванківське лісове господарство»; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ДП «Іванківське лісове господарство»; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ДП «Іванківське лісове господарство» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ДП «Іванківське лісове господарство», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п.5 ч.2 ст. 160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ДП «Іванківське лісове господарство», а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117, документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч.3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ КБ «ПриватБанк» з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому слідчим не доведено необхідність вилучення вказаних документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати ст. слідчому ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу або іншій особі за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, які знаходяться у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), щодо діяльності та фінансового стану ДП «Іванківське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00992088), а саме:

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунках № 26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117;

-документів про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117 за період з 22.10.2014 по теперішній час;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26003000544989, 26100000024498, 26106000144598, 26002000586410, 26007053122172, 260080531221193, 26056053122145, 26005053123117, а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

-карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

-банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Хрипун