Ухвала суду № 55290476, 12.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13289/15-к

провадження № 1кс/201/8214/2015

УХВАЛА

12 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ботманова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

12 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, за попередньою змовою із ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств, використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, в тому числі ПП "ОЛІМП" (код 31414089), ТОВ "УКРОРГЕНЕРГОГАЗ" (код 32768338), ТОВ "НРПХПУ" (код 33152670), ТОВ "НІКОЛЕЙД" (код 33631838), ТОВ "ДІВІМАР-ІМПОРТ" (код 33994048), ТОВ "РЕМБУДЗВ`ЯЗОК-ІІ" (код 34360953), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ПП "ГЛОБАЛ ІНФОРМ" (код 36304885), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР" (код 36596896), ТОВ "ЮКЕЙ ГРУП" (код 37275735), ПП "АРТІУМ" (код 37276105), ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС" (код 37376458), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ" (код 37496188), ТОВ "БІАР-ТРЕЙД" (код 38271364), ТОВ "КУББЕРА" (код 38600123), ТОВ "СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239), ТОВ "ТРАНСТЕХ-ДНІПРО" (код 38920779), ТОВ "ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ" (код 38920805), ТОВ "ТБК "ДНІПРО" (код 38920810), ТОВ "ФОРТУН-А" (код 39080440), ТОВ "АРТ ОСОБА_7" (код 39194695), ТОВ "СКІФІЯ-ТРАНЗИТ" (код 39204315), ТОВ "ЛЮКСРЕАЛ" (код 39204383), з субєктами господарювання реального сектору економіки, службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності останніх з податку на додану вартість в період 2014 року, видали дану звітність до ДПІ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що підтверджується висновками судово-економічних експертиз, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на суму, яка в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має електронна податкова звітність вказаних підприємств та їх субєктів господарювання-контрагентів.

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаними підприємствами податків, зборів, обовязкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобовязань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні державної податкової інспекції, також має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що вказані підприємства знаходяться на обліку в різних регіонах ДПІ, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок», доступ до якого є в ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, документи даних субєктів господарювання, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити відомості, що були включені до податкової звітності даних підприємств, а також підтвердити чи спростувати факти взаємовідносин між вказаними підприємствами.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, до документів відносно ПП "ОЛІМП" (код 31414089), ТОВ "УКРОРГЕНЕРГОГАЗ" (код 32768338), ТОВ "НРПХПУ" (код 33152670), ТОВ "НІКОЛЕЙД" (код 33631838), ТОВ "ДІВІМАР-ІМПОРТ" (код 33994048), ТОВ "РЕМБУДЗВ`ЯЗОК-ІІ" (код 34360953), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ПП "ГЛОБАЛ ІНФОРМ" (код 36304885), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР" (код 36596896), ТОВ "ЮКЕЙ ГРУП" (код 37275735), ПП "АРТІУМ" (код 37276105), ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС" (код 37376458), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ" (код 37496188), ТОВ "БІАР-ТРЕЙД" (код 38271364), ТОВ "КУББЕРА" (код 38600123), ТОВ "СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239), ТОВ "ТРАНСТЕХ-ДНІПРО" (код 38920779), ТОВ "ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ" (код 38920805), ТОВ "ТБК "ДНІПРО" (код 38920810), ТОВ "ФОРТУН-А" (код 39080440), ТОВ "АРТ ОСОБА_7" (код 39194695), ТОВ "СКІФІЯ-ТРАНЗИТ" (код 39204315), ТОВ "ЛЮКСРЕАЛ" (код 39204383), і їх субєктів господарювання-контрагентів, та їх вилучення (виїмку) в електронному вигляді на магнітних носіях, а саме: електронної податкової звітності податкових декларацій з податку на додану вартість (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.01.2015 року, в тому числі що були подані вказаними субєктами підприємницької діяльності до ДПІ за допомогою програм АРМ «Бест-Звіт» чи «M.E.Doc», що знаходяться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000104, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до документів відносно ПП "ОЛІМП" (код 31414089), ТОВ "УКРОРГЕНЕРГОГАЗ" (код 32768338), ТОВ "НРПХПУ" (код 33152670), ТОВ "НІКОЛЕЙД" (код 33631838), ТОВ "ДІВІМАР-ІМПОРТ" (код 33994048), ТОВ "РЕМБУДЗВ`ЯЗОК-ІІ" (код 34360953), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ПП "ГЛОБАЛ ІНФОРМ" (код 36304885), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР" (код 36596896), ТОВ "ЮКЕЙ ГРУП" (код 37275735), ПП "АРТІУМ" (код 37276105), ТОВ "КОНТАКТ - ПЛЮС" (код 37376458), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ" (код 37496188), ТОВ "БІАР-ТРЕЙД" (код 38271364), ТОВ "КУББЕРА" (код 38600123), ТОВ "СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239), ТОВ "ТРАНСТЕХ-ДНІПРО" (код 38920779), ТОВ "ТЕХНОБУД ІНЖИНІРІНГ" (код 38920805), ТОВ "ТБК "ДНІПРО" (код 38920810), ТОВ "ФОРТУН-А" (код 39080440), ТОВ "АРТ ОСОБА_7" (код 39194695), ТОВ "СКІФІЯ-ТРАНЗИТ" (код 39204315), ТОВ "ЛЮКСРЕАЛ" (код 39204383), і їх субєктів господарювання-контрагентів, та їх вилучення (виїмку) в електронному вигляді на магнітних носіях, а саме: електронної податкової звітності податкових декларацій з податку на додану вартість (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2013 року по 31.01.2015 року, в тому числі що були подані вказаними субєктами підприємницької діяльності до ДПІ за допомогою програм АРМ «Бест-Звіт» чи «M.E.Doc», що знаходяться у володінні ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040000000104.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В. Батманова