Ухвала суду № 55290352, 04.08.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/12889/15-к

провадження № 1кс/201/8048/2015

УХВАЛА

04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Батманова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

04 серпня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040040000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2013 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3404000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 ОСОБА_3 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_3, який в свою чергу до злочинної діяльності залучив ОСОБА_5 та ОСОБА_6, яким доручив виконання функцій бухгалтерів підконтрольних підприємств, та ОСОБА_7, якому доручив виконання функцій юридичного забезпечення діяльності «конвертаційного» центру.

При цьому, згідно із матеріалами провадження, ОСОБА_3 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПП «Фірма «ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_3, а також ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_3Є та директором є ОСОБА_7, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_5, та інші субєкти господарювання. Зазначені підприємства протягом 2013 2014 років використовувалися з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобовязань та формування незаконного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності ПП «Фірма «ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «ОСОБА_4 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) при здійсненні фінансово господарських правовідносин з контрагентами протягом 2013 2014 років, та матеріалами виконаного доручення, встановлено ряд субєктів господарювання вигодонабувачів, злочинної схеми. У тому числі серед таких встановлено ПП «Промторг М» (ЄДРПОУ 37103454), службовими особами якого у податковій звітності відображено господарські операції з ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491) на загальну суму 275833,38 грн., та ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156), службовими особами якого у податковій звітності відображено господарські операції з ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491) на загальну суму 10 000 грн.

Одночасно з цим, частково документи взаємовідносин зазначених підприємств виявлено та вилучено в ході обшуку приміщень, що використовувалися ОСОБА_3

Проведеними заходами встановлено, що керівником ПП «Промторг М» (ЄДРПОУ 37103454) та ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156) станом на 2014 рік була одна особа - ОСОБА_8, яка в ході допиту у якості свідка від дачі показань та відповідей на питання відмовилася відповідно до ст. 63 Конституції України та процесуальних прав свідка.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів фінансово господарських відносин між зазначеними підприємствами протягом 2013 2014 років, достовірності відображених службовими особами ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156) даних у податковій звітності, встановлення виду господарських відносин та проведення заходів щодо їх підтвердження або спростування, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні в службових осіб ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156) первинних та інших документів фінансово господарської діяльності підприємства в частині взаємовідносин з ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів та товар при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, інших документів, що підтверджують перевезення товару та виконання робіт, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та дозвіл на їх вилучення (виїмку), що знаходяться в розпорядженні службових осіб ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156) в частині взаємовідносин з ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів та товар при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, інших документів, що підтверджують перевезення товару та виконання робіт, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, що знаходяться в розпорядженні службових осіб ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ПП «Промхимтрейд» (ЄДРПОУ 35410156) в частині взаємовідносин з ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів та товар при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, інших документів, що підтверджують перевезення товару та виконання робіт, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32014040040000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.В. Батманова