Ухвала суду № 55269170, 27.01.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17985/13-к

н/п 1-кс/640/562/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" січня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Мирного А.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області Мирного Андрія Володимировича у кримінальному провадженні №12013220010000185 від 12.06.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3, ч.4 ст.191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

25 січня 2016 р. ст. слідчий в ОВС СУ ГУНП в Харківській області Мирний А.В. звернувся до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області Ковальовим Ю.Ю., про надання тимчасового доступу до речей і документів в Індустріальній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, адреса: м. Харків, вул. Бекетова, буд. 1, вилучення належним чином завіреної копії матеріалів юридичної справи ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072; вилучення належним чином завірених всіх наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися; вилучення належним чином завірених копій довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; вилучення в електронному вигляді всіх податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за 2015 рік (податковий кредит та податкові зобов'язання), а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; отримання письмової інформації про те, чи здійснювалися у 2015 році підприємством ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, експортно-імпортні операції, якщо так, то які саме та що було предметом вказаних операцій, які найменування та коди мають вироби та товари, які ними придбалися (реалізовувалися); вилучення в електронному вигляді податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, за 2015р., з усіма додатками до них; вилучення в електронному вигляді реєстру податкових накладних (декларацій), поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за 2015р.; вилучення належним чином завірених копій всіх наявних документів, які стали підставами для видачі ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 свідоцтва платника ПДВ, матеріалів відпрацювання співробітниками податкової міліції; вилучення в електронному вигляді додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 з 01.08.2015р. по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в період з червня 2012р. по 2015р. посадові особи Управління Капітального будівництва Харківської обласної державної адміністрації вчинили розтрату бюджетних коштів, а посадові особи ТОВ "Спецводстрой" вчинили розкрадання бюджетних коштів на суму близько 950 тис. грн. Відомості про вчинені правопорушення зареєстровані в ЄРДР за ч.2, 3, 4 ст. 193 КК України за №12013220010000185.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №12013220010000185, шляхом проведених слідчих (розшукових) дій, встановлена причетність до його вчинення посадових осіб ТОВ «ТК «Комівояжер», що підтверджується доданими до клопотання документами.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Індустріальній ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області до судового засідання не з'явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З урахуванням дати реєстрації ТОВ «ТК «Комівояжер» 12.08.2015р., період з з 01.01.2015р. по 11.08.2015р. визначений слідчим безпідставно, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, вимоги, викладені в прохальній частині клопотання, не відповідають положенням ст.159 КПК України, оскільки вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування, що не позбавляє слідчого права самостійного виготовлення копій.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого в ОВС СУ ГУНП в Харківській області Мирного Андрія Володимировича у кримінальному провадженні №12013220010000185 від 12.06.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2, ч.3, ч.4 ст.191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,- задовольнити частково.

Зобов'язати Індустріальну ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, адреса: м. Харків, вул. Бекетова, буд. 1, надати ст. слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області Мирному Андрію Володимировичу право тимчасового доступу до документів, а саме: матеріалів юридичної справи ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072; наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися за період з 18.12.2015р. по 27.01.2016р.; довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за 2015р. (податковий кредит та податкові зобов'язання), а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; до інформації про те, чи здійснювалися за період з 13.08.2015р. по 26.01.2016р. підприємством ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, експортно-імпортні операції, якщо так, то які саме та що було предметом вказаних операцій, які найменування та коди мають вироби та товари, які ними придбалися (реалізовувалися); податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, з 13.08.2015р. по 26.01.2016р., з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за період 13.08.2015р. по 26.01.2016р.; документів, які стали підставами для видачі ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 свідоцтва платника ПДВ, матеріалів відпрацювання співробітниками податкової міліції; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за період 13.08.2015р. по 26.01.2016р.

Дозволити ст. слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області Мирному Андрію Володимировичу, ознайомитись, зробити копії (у письмовому та електронному вигляді) інформації, а саме: матеріалів юридичної справи ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072; наявних актів про результати планових та позапланових перевірок ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, із усіма додатками до них, заявами на проведення перевірок, поясненнями, запереченнями, висновками ревізорів стосовно заперечень та рішень керівництва вищестоящих податкових органів щодо скарг та заперечень, поданих керівництвом вказаних підприємств щодо порушень які виявлялися за період з 18.12.2015р. по 27.01.2016р.; довідок, складених за результатами відпрацювання ризикових платників податків ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, з усіма додатками до них, матеріалами відпрацювань вказаних підприємств співробітниками податкової міліції, поясненнями, довідками, схемами, службовими записками; податкових накладних, які були зареєстровані ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за 2015 рік (податковий кредит та податкові зобов'язання), а також декларацій з ПДВ з урахуванням уточнюючого розрахунку за вказаний період часу; до інформації про те, чи здійснювалися за період з 13.08.2015р. по 26.01.2016р. підприємством ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, експортно-імпортні операції, якщо так, то які саме та що було предметом вказаних операцій, які найменування та коди мають вироби та товари, які ними придбалися (реалізовувалися); податкових декларацій на прибуток, поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072, з 13.08.2015р. по 26.01.2016р., з усіма додатками до них; реєстру податкових накладних (декларацій), поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за перод 13.08.2015р. по 26.01.2016р.; документів, які стали підставами для видачі ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 свідоцтва платника ПДВ, матеріалів відпрацювання співробітниками податкової міліції; додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ (розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ «ТК «Комівояжер», код ЄДРПОУ 39948072 за період 13.08.2015р. по 26.01.2016р., що перебувають у володінні Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, адреса: м. Харків, вул. Бекетова, буд. 1.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Роз'яснити керівництву Індустріальної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.02.2016р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: