Ухвала суду № 55250629, 27.01.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення
27.01.2016
Номер справи
607/14214/15-к
Номер документу
55250629
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

У Х В А Л А

27.01.2016 Справа №607/14214/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., представника за довіреністю ТзОВ «НОВАГРОС» - ОСОБА_1, слідчого - Хоміцького А.І., розглянувши в залі суду в місті Тернополі заяву представника за довіреністю ТзОВ «НОВАГРОС»» - ОСОБА_1 про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області звернувся представник за довіреністю ТзОВ «НОВАГРОС» - ОСОБА_1 із клопотанням про скасування арешту майна, яке накладено згідно ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 05 січня 2015 року у справі 607/14214/15-к.

Представник за довіреністю ТзОВ «ГЛОБАЛ ФІД» - ОСОБА_2 в судовому засіданні клопотання підтримав.

Слідчий СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І. в судовому засіданні проти скасування арешту майна з частини документів - не заперечив, оскільки слідчим проведено їх огляд, щодо інших документів зазначив, що вони необхідні в даному кримінальному провадженні для проведення експертиз з метою встановлення обставин, що мають значення по даному кримінальному провадженні, у разі необхідності органом досудового розслідування надасться представнику ТОВ «НОВАГРОС» копії вилучених документів для службового використання.

Заслухавши пояснення заявника, слідчого, вивчивши клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення, виходячи з таких міркувань.

ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводить досудове розслідування по кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32015210000000088 від 20.08.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ст.. 219 КК України за фактом того, що службові особи ТОВ "Колексі" (код ЄДРПОУ 39335628), в травні 2015 року, в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ "Моноліт-Тач" (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.; службові особи ТОВ Скайбуд М» протягом квітня-липня 2015 року внаслідок незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по задекларованих господарських операціях з сумнівними суб'єктами господарської діяльності ухилилися від сплати ПДВ на суму 3765943,9 грн. зокрема при взаємовідносинах з ТОВ «СП «Трейд» та ТОВ «Сотес Груп» на суму 2427850,46 грн. та при взаємовідносинах з ТОВ «Рекламна агенція ЮМ» та ТОВ «Систем АБС» на суму 1338093,44 грн.; невстановлені особи в лютому 2015 року зареєстрували на підставну особу (ОСОБА_4) фіктивне «Інтерлайф ЛТД» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток для ухилення від сплати вказаних податків, внаслідок чого протягом травня-серпня 2015 року незаконно сформували податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Колексі» в сумі 3033333,33 грн. чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі; невстановлені особи у квітні 2015 року зареєстрували на підставну особу (ОСОБА_5) фіктивне підприємство ТОВ «Систем АБС» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток для ухилення від сплати вказаних податків, внаслідок чого протягом травня-серпня 2015 року незаконно сформували податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Колексі» в сумі 20151308 грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі; невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими суб'єктами господарювання, зокрема ТОВ «Август-Систем», ТОВ «Скайбуд», ТОВ «Карамелія» ТОВ «ТД Гекта», ТОВ «Лот-Лайн», ТОВ «Наш Полюс» та іншим суб'єктам господарської діяльності шляхом надання послуг та створення видимості розрахунку за них, вчинили дії по створенню суб'єкта господарювання ТОВ «СП Трейд». Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб не сплачено податків до державного бюджету України у розмірі 19921602 грн., що є великою матеріальною шкодою.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 05 січня 2016 року накладено арешт на майно, зокрема: установчі та реєстраційні документи ТОВ «Новагрос» на 141 арк., які опечатані биркою №1, а саме: статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; акт прийому-передачі установчих документів ТОВ «Новагрос» від 11.07.2014 на 1 арк.; акт прийому-передачі печатки ТОВ «Новагрос» від 17.07.2014 на 1 арк.; протокол реєстрації №1 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 15.10.2015 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 15.10.2015 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 15.10.2015 на 1 арк.; протокол №20-10-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 20.10.2015 на 1 арк.; протокол №20-10-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 20.10.2015 на 1 арк.; протокол реєстрації №1 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 20.10.2015 на 1 арк.; протокол №18-09-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 18.09.2015 на 1 арк.; наказ №1-К від 22.09.2015 про призначення директора ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 23.11.2015 на 1 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; довіреність №1 від 24.11.2015 на 1 арк.; заява про прийом на роботу від 23.11.2015 на 1 арк.; протокол реєстрації №1 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 18.09.2015 на 1 арк.; наказ №2-к від 21.09.2015 про звільнення директора ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; наказ №2-к від 21.09.2015 про звільнення директора ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; заява про звільнення з роботи від 18.09.2015 на 1 арк.; заява про звільнення з роботи від 18.09.2015 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 18.09.2015 на 1 арк.; заява про прийом на роботу від 18.09.2015 на 1 арк.; заява про прийом на роботу від 18.09.2015 на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; протокол №15-10-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 15.10.2015 на 1 арк.; протокол №15-10-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 15.10.2015 на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2014 на 11 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; виписка серії АВ №240877 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; виписка серії ААБ №349614 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; довідка АА №580691 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України на 1 арк.; витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 3 арк.; витяг серії АА №075351 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 2 арк.; витяг серії АБ №873583 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 3 арк.; витяг серії АА №071520 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2012 на 12 арк.; статут ТОВ «Новагрос», 2012 на 12 арк.; протокол №26-10 зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 26.10.2012 на 1 арк.; протокол №25-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; протокол №25-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; протокол реєстрації №25-09-12 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; заява ОСОБА_6 (зареєстрована нотаріусом за №1433) на 1 арк.; заява ОСОБА_6 (зареєстрована нотаріусом за №1434) на 1 арк.; протокол №19-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Група компаній «Мрія Агро» від 19.09.2012 на 1 арк.; протокол №19-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 19.09.2012 на 1 арк.; протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 03.07.2012 на 1 арк.; наказ №2-К від 03.07.2014 по особовому складу про прийом на роботу ОСОБА_7; наказ №1-К від 06.07.2014 про призначення директора ТОВ «Новаргос»; повідомлення про взяття на облік платника Єдиного внеску від 07.07.2012; протокол №02-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 02.07.2014 на 1 арк.; протокол реєстрації №1 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 07.08.2015 на 1 арк.; протокол №01-07-2014-1 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 01.07.2012 на 1 арк.; протокол №01-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 01.07.2014 на 1 арк.; протокол №01-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 01.07.2014 на 1 арк.; протокол №01-07-2014-1 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 01.07.2014 на 1 арк.; протокол №01-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Група компаній «Мрія Агро» від 01.07.2014 на 1 арк.; протокол №01-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Група компаній «Мрія Агро» від 01.07.2014 на 1 арк.; протокол №01-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Група компаній «Мрія Агро» від 01.07.2014 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 02.07.2014 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 02.07.2014 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 02.07.2014 на 1 арк.; протокол №16/03-2015 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 16.03.2015 на 1 арк.; протокол №02-07-2014 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 02.07.2014 на 1 арк.; договір суборенди приміщення від 06.07.2013 на 2 арк.; договір оренди нежитлового приміщення від 06.07.2012 на 1 арк.; довідка про взяття на облік платника податків №6864 від 08.07.2012 на 1 арк.; квитанція №11 від 07.08.2012 на 1 арк.

Накладаючи арешт на вищевказане майно слідчий суддя виходив з того, що вилучені під час обшуку речі та документи є доказами вчиненого кримінального правопорушення, необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз в даному кримінальному провадженні з метою встановлення винних осіб, а також є ризик, що повернення вказаних речей може негативно вплинути на встановлення істини по кримінальному провадженню, унеможливити проведення експертиз та перешкодити встановленню осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, так як в разі повернення зазначених предметів можуть бути вжиті заходи та вчинені дії, направлені на їх знищення, що унеможливить встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, в зв'язку з чим приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, наклавши арешт на вищезазначене майно.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Доводи представника про те, що ТОВ «Новагрос» не має відношення до даного кримінального провадження, а тому арешт майна є необґрунтований є безпідставним, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по вказаному провадженні здійснюється досудове розслідування щодо незаконного відчуження активів ТОВ «Новагрос».

Також, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, який проти задоволення клопотання частково не заперечив, вважаю, що воно є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення в частині скасування арешту з документів, які належать ТОВ «НОВАГРОС», та які використовувалися для здійснення своїх процесуальних прав в кримінальному провадженні та господарської діяльності а саме: статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; заява про прийом на роботу від 23.11.2015 на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2014 на 11 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; виписка серії АВ №240877 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; виписка серії ААБ №349614 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; довідка АА №580691 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України на 1 арк.; витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 3 арк.; витяг серії АА №075351 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 2 арк.; витяг серії АБ №873583 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 3 арк.; витяг серії АА №071520 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2012 на 12 арк.; статут ТОВ «Новагрос», 2012 на 12 арк.; протокол №26-10 зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 26.10.2012 на 1 арк.; протокол №25-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; протокол №25-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; протокол реєстрації №25-09-12 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; заява ОСОБА_6 (зареєстрована нотаріусом за №1433) на 1 арк.; заява ОСОБА_6 (зареєстрована нотаріусом за №1434) на 1 арк.; протокол №19-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Група компаній «Мрія Агро» від 19.09.2012 на 1 арк.; протокол №19-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 19.09.2012 на 1 арк.; протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 03.07.2012 на 1 арк.; наказ №2-К від 03.07.2014 по особовому складу про прийом на роботу ОСОБА_7; наказ №1-К від 06.07.2014 про призначення директора ТОВ «Новаргос»; повідомлення про взяття на облік платника Єдиного внеску від 07.07.2012; протокол №01-07-2014-1 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 01.07.2012 на 1 арк.; договір суборенди приміщення від 06.07.2013 на 2 арк.; договір оренди нежитлового приміщення від 06.07.2012 на 1 арк.; довідка про взяття на облік платника податків №6864 від 08.07.2012 на 1 арк.; квитанція №11 від 07.08.2012 на 1 арк.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170, 174 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання представника за довіреністю ТзОВ «НОВАГРОС» ОСОБА_1 про скасування арешту майна - задовольнити частково.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 05 січня 2016 року у справі № 607/14214/15-к на майно, яке належать ТОВ «НОВАГРОС», а саме: статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; заява про прийом на роботу від 23.11.2015 на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2015 на 11 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2014 на 11 арк.; виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; виписка серії АВ №240877 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; виписка серії ААБ №349614 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; довідка АА №580691 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України на 1 арк.; витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 3 арк.; витяг серії АА №075351 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 2 арк.; витяг серії АБ №873583 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 3 арк.; витяг серії АА №071520 з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Новагрос» на 1 арк.; статут ТОВ «Новагрос» (нова редакція), 2012 на 12 арк.; статут ТОВ «Новагрос», 2012 на 12 арк.; протокол №26-10 зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 26.10.2012 на 1 арк.; протокол №25-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; протокол №25-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; протокол реєстрації №25-09-12 для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі ТОВ «Новагрос» від 25.09.2012 на 1 арк.; заява ОСОБА_6 (зареєстрована нотаріусом за №1433) на 1 арк.; заява ОСОБА_6 (зареєстрована нотаріусом за №1434) на 1 арк.; протокол №19-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Група компаній «Мрія Агро» від 19.09.2012 на 1 арк.; протокол №19-09-2012 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 19.09.2012 на 1 арк.; протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Новагрос» від 03.07.2012 на 1 арк.; наказ №2-К від 03.07.2014 по особовому складу про прийом на роботу ОСОБА_7; наказ №1-К від 06.07.2014 про призначення директора ТОВ «Новаргос»; повідомлення про взяття на облік платника Єдиного внеску від 07.07.2012; протокол №01-07-2014-1 загальних зборів учасників ТОВ «Мрія Агрохолдинг» від 01.07.2012 на 1 арк.; договір суборенди приміщення від 06.07.2013 на 2 арк.; договір оренди нежитлового приміщення від 06.07.2012 на 1 арк.; довідка про взяття на облік платника податків №6864 від 08.07.2012 на 1 арк.; квитанція №11 від 07.08.2012 на 1 арк.

В задоволенні решти клопотання - відмовити.

Ухвала є остаточною оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ В.М. Позняк

Часті запитання

Який тип судового документу № 55250629 ?

Документ № 55250629 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 55250629 ?

Дата ухвалення - 27.01.2016

Яка форма судочинства по судовому документу № 55250629 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 55250629 ?

В Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Попередній документ : 55250598
Наступний документ : 55250630