Ухвала суду № 55243843, 13.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/651/16-к

УХВАЛА

13 січня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 32015240000000059,

встановив:

13 січня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловський А.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області Балюком В.О., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС (м.Одеса, вул.Гайдара, 21-А).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26.11.2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське», у період з 01.03.2015 р. по 31.05.2015 р., здійснювали господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських господарств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей.

Вподальшому, основна маса вказаної сільськогосподарської продукції реалізовується в адресу підприємства - експортера ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), яке в свою чергу в рамках зовнішньоекономічного контракту реалізує товар в адресу нерезидентів Туреччини (орган митного оформлення - митний пост «Григорівка» Одеської митниці ДФС).

Так, відповідно до даних податкового обліку ТОВ «Полонське», податкові зобов'язання з ПДВ за березень-травень 2015 року сформовано за рахунок проведення операцій з реалізації сої в кількості 2804,26 тонн в адресу ТОВ «Агровітал», на загальну суму 24 285,8 тис. грн., в т.ч. ПДВ в сумі 4 047,6 тис. грн., що підтверджується відповідними податковими накладними, зареєстрованими в єдиному реєстрі податкових накладних.

З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображали в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сої у підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» та ТОВ «Сапсан-Груп».

Для дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення мають важливе доказове значення оригінали документів, що подавались ТОВ «Агровітал» до Одеської митниці ДФС при експорті сої в адресу нерезидентів Туреччини, у період з 01.03.2015 р. по 01.09.2015 р., а саме: митні декларації (електронні митні декларації), договори, контракти, специфікації та додаткові угоди до них, сертифікати походження товарів , тощо.

Оригінали вище вказаних документів, які знаходяться у приміщенні Одеської митниці ДФС, мають важливе доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності службових осіб ТОВ «Полонське», містять вільні зразки підписів останніх та контрагентів, а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу (осіб), що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, за його дорученням працівникам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із Одеської митниці ДФС (м.Одеса, вул.Гайдара, 21-А), а саме до документів, що подавались ТОВ «Агровітал» до Одеської митниці ДФС при експорті сої в адресу нерезидентів Туреччини, у період з 01.03.2015 року по 01.09.2015 року, зокрема, митних декларацій (електронних митних декларацій), договорів, контрактів, специфікацій та додаткових угод до них, сертифікатів походження товарів, тощо.

Службовим особам Одеської митниці ДФС (м.Одеса, вул.Гайдара, 21-А) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити завірені копії вищезазначених документів.

Ухвала діє до 12 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя