Ухвала суду № 55243836, 15.01.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/703/16-к

УХВАЛА

15 січня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовської А.П. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000047,

встановив:

14 січня 2016 року слідчий з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Березовська А.П. звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Балюком В.О. про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ СГФ «Агро Проба» (ПН 32146818, с.Гнилиці Пiдволочиського району Тернопiльської області).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ «Агро-Еко XXl Плюс», ПП«Оліяр», ПАТ«Володимир-Волинська птахофабрика», ТОВ «Венус Україна», ТОВ Фірма «САІ ЛТД», ТОВ «Авалор», ТОВ «Чебені плюс», ФГ «Улар» , ПП «Мясний край», ФГ «Едем», ТОВ «Інтерагротех», ТОВ-ВКФ «Агро-Еко ХХІ», можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 27.08.2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 32015240000000047, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним із постачальників сої в адресу ТОВ «Сварог Б.С.Д.» у листопаді 2013 року було ТОВ СГФ «Агро Проба» (ПН 32146818). Відповідно до наявних баз даних АІС «Податки», сума реалізованої сої складала 704 377,77 грн., в тому числі ПДВ 117 396,29 грн.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні важливе доказове значення мають документи, для дослідження обставин товарності фінансово-господарських операцій щодо реалізації сої ТОВ СГФ «Агро Проба» в адресу ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та відповідні оригінали первинних документів, а саме: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період з 2011 по 2013 роки.

Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ «Сварог Б.С.Д.», містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ «Сварог Б.С.Д.» та ТОВ СГФ «Агро Проба», які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Березовській Анжелі Петрівні, слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області Полугару Володимиру Сергійовичу, за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення ТОВ СГФ «Агро Проба» (ПН 32146818, с.Гнилиці Пiдволочиського району Тернопiльської області), а саме до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сварог Б.С.Д.», у період з 2011 по 2013 роки.

Службовим особам ТОВ СГФ «Агро Проба» (ПН 32146818, с.Гнилиці Пiдволочиського району Тернопiльської області) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 14 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя