Ухвала суду № 55225017, 18.01.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/588/16-к

1-кс/295/239/16

У Х В А Л А

18.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Білінській Л. С., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області - Жмуцького М. В., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32015060000000015 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцьким М. В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю. М., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32015060000000015 зареєстроване в ЄРДР 04.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс», ПАТ «Новоушицький консервний завод» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Разом з тим, встановлено, що ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» здійснювало фінансово-господарські операції по придбанню олії соняшникової з ТОВ «СФП Трейд» (код ЄДР 39548253).

Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що за 2015 рік ТОВ «СФП Трейд» (код ЄДР 39548253) сформувало «ризиковий» кредит від наступних підприємств, а саме: ТОВ «Аедіф-Компані» (код ЄДР 39526313), ТОВ «Енергоном» (код ЄДР 34734352), ПП «Амад» (код ЄДР 31447450), ТОВ «Національна горілчана компанія» (код ЄДР 32718137), ТОВ «Альтер -Центр» (код ЄДР 39595942), ТОВ «Даком Прінт» (код ЄДР 39628066), ТОВ «Альмерія Трейд» (код ЄДР 39413669), ТОВ «Бразерс Груп» (код ЄДР 39536850), ТОВ «Будріал Плюс» (код ЄДР 39592428), ТОВ «Укрскаб - Агро» (код ЄДР 38564520), ТОВ «СВОП-Трейл» (код ЄДР 39668088), ТОВ «Нандо» (код ЄДР 39529890), ПРАТ «Креатив» (код ЄДР 31146251), ТОВ «МНВП «СТС» (код ЄДР 5252491), ТОВ «Бастія (код ЄДР 39413611), ТОВ «Симфострой», (код ЄДР 32580699), ПП «Віктор і К» (код ЄДР 20651018), ТОВ «Альтрас» (код ЄДР 39759777), ТОВ «Бенетнаш» (код ЄДР 39413810), ТОВ «Инвент» (код ЄДР 35981069), ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813), ТОВ «Будівельна компанія «Ізгардіум» (код ЄДР 39322996), ТОВ «Брасов» (код ЄДР 39413695), ТОВ «Сократ Дівелопмент» (код ЄДР 39542548), ТОВ «Байракс» (код ЄДР 39433486), ПАФ «Агрофірма Колосс» (код ЄДР 30335169), ТОВ «Мирком» (код ЄДР 35356398), СТОВ «Росія» (код ЄДР 30945026), ПП «Боллінг - Сервіс» (код ЄДР 24063459), ФГ «Хлібороб - Р» (код ЄДР 6686338), ТОВ «Ве Бест Трейд» (код ЄДР 39413742), ТОВ «Джерело-М» (код ЄДР 38306018), ТОВ «ТК «Інтех» (код ЄДР 36987187), ДП «СП»Олександрівське» (код ЄДР 33451887), ТОВ «Дидал» (код ЄДР 37873194).

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з'ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ «СФП Трейд» містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцькому Миколі Володимировичу та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «СФП Трейд» (код ЄДР 39548253) оригіналів документів, пов'язаних із проведеними фінансово-господарськими операціями з ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код ЄДР 375504), а також з СГД, що поставляло товарно-матеріальні цінності для ТОВ «СФП Трейд», а саме: ТОВ «Аедіф-Компані» (код ЄДР 39526313), ТОВ «Енергоном» (код ЄДР 34734352), ПП «Амад» (код ЄДР 31447450), ТОВ «Національна горілчана компанія» (код ЄДР 32718137), ТОВ «Альтер -Центр» (код ЄДР 39595942), ТОВ «Даком Прінт» (код ЄДР 39628066), ТОВ «Альмерія Трейд» (код ЄДР 39413669), ТОВ «Бразерс Груп» (код ЄДР 39536850), ТОВ «Будріал Плюс» (код ЄДР 39592428), ТОВ «Укрскаб - Агро» (код ЄДР 38564520), ТОВ «СВОП-Трейл» (код ЄДР 39668088), ТОВ «Нандо» (код ЄДР 39529890), ПРАТ «Креатив» (код ЄДР 31146251), ТОВ «МНВП «СТС» (код ЄДР 5252491), ТОВ «Бастія (код ЄДР 39413611), ТОВ «Симфострой», (код ЄДР 32580699), ПП «Віктор і К» (код ЄДР 20651018), ТОВ «Альтрас» (код ЄДР 39759777), ТОВ «Бенетнаш» (код ЄДР 39413810), ТОВ «Инвент» (код ЄДР 35981069), ТОВ «Армеро» (код ЄДР39284813), ТОВ «Будівельна компанія «Ізгардіум» (код ЄДР 39322996), ТОВ «Брасов» (код ЄДР 39413695), ТОВ «Сократ Дівелопмент» (код ЄДР 39542548), ТОВ «Байракс» (код ЄДР 39433486), ПАФ «Агрофірма Колосс» (код ЄДР 30335169), ТОВ «Мирком» (код ЄДР 35356398), СТОВ «Росія» (код ЄДР 30945026), ПП «Боллінг - Сервіс» (код ЄДР 24063459), ФГ «Хлібороб - Р» (код ЄДР 6686338), ТОВ «Ве Бест Трейд» (код ЄДР 39413742), ТОВ «Джерело-М» (код ЄДР 38306018), ТОВ «ТК «Інтех» (код ЄДР 36987187), ДП «СП»Олександрівське» (код ЄДР 33451887), ТОВ «Дидал» (код ЄДР 37873194), які в подальшому були продані на ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод», за період з 01.01.2015 року по 17.12.2015 року, а саме:

- договори укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;

- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;

- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;

- документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ, сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались.

Встановити строк дії ухвали до 18.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадку вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. У цьому разі ухвала може бути оскаржена протягом 5 (п'яти) днів з дня отримання її копії шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов