Ухвала суду № 55207446, 22.01.2016, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/522/16-к 1-кс/335/444/2016

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 січня 2016 року місто Запоріжжя Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Бойко О.Ю. при секретарі Крижко Я.О., за участю слідчого Владійчука В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Владійчука В.В. по кримінальному провадженню №32015080000000065 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, - встановив:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Владійчука В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ з метою подальшого вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (ЄДРПОУ 14352406, МФО 305749, юридична адреса: м.Київ, вул. Мечникова буд. 3, адреса відділення банку за місцем проведення досудового розслідування: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянській України, 72), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носіях за період 01.01.2013-31.12.2015 роки, з зазначенням вхідного та вихідного платежа, залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв юридичних та фізичних осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, ідентифікаційні коди, МФО банків та номера рахунків юридичних та фізичних осіб, з якими проведено операції по наступним банківським платіжним карткам:

1) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

2) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Credit Dnepr Bank», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

3) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_10 .

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів про відкриття банківських рахунків, документів про оформлення та отримання пластикових банківських платіжних карток, які мають наступні ідентифікаційні ознаки:

1) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

2) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Credit Dnepr Bank», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

3) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Клопотання мотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000065 від 09.09.2015 року, відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, які в період з 01.01.2013 року по 01.01.2015 року, шляхом здійснення реалізації електронної техніки фізичним особам за допомогою мережі Інтернет, на суму понад 18 млн. грн., не задекларували отримані доходи від зазначених операцій у деклараціях про майновий стан та доходи фізичних осіб, тим самим ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі 3 060 тис. грн.

Попередня правова кваліфікація дій ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4 визначена як ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 за участю інших осіб, зокрема ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, будучи раніше притягнутим до кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків за ч.1 ст.212 КК України, при здійсненні підприємницької діяльності з продажу електроніки через мережу Інтернет, про яку не звітував до податкових органів та не сплатив податку у встановленому законом порядку, продовжив протиправну діяльність з роздрібної торгівлі електронікою (мобільними телефонами, смартфонами, планшетними комп'ютерами, аксесуарами виробництва Китаю) через Інтернет магазин, який розташовано у мережі Інтернет за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, при цьому не зареєструвався в якості платника податку та не задекларував отримані від діяльності доходи у декларації про майновий стан та доходи фізичної особи за 2013-2014 роки.

В ході розслідування кримінального провадження №32013080000000090 від 24.07.2013 року доведено у повному обсязі причетність ОСОБА_3 до діяльності Інтернет магазину ІНФОРМАЦІЯ_5, та на підставі зазначеного кримінального провадження 11.03.2014 року Шевченківським районним судом м. Запоріжжя ОСОБА_3 винесено обвинувальний вирок, відповідно до якого останнього визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Після притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_3 продовжив здійснювати підприємницьку діяльність з роздрібної торгівлі електронною технікою через зазначений вище Інтернет магазин так і не зареєструвавшись в органах державної влади як фізична особа підприємець.

Так, ОСОБА_3, за участю ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4 використовуючи раніше налагоджену схему з поставок електроніки з Китаю в якості бандеролей для фізичних осіб (подарунків), продовжив продавати їх через Інтернет магазини - ІНФОРМАЦІЯ_5 та , «ІНФОРМАЦІЯ_6», «ІНФОРМАЦІЯ_7», використовуючи послуги кур'єрських служб. Реалізація електроніки здійснюється фізичним особам, як громадянам України та і нерезидентам (громадянам Росії, Белорусії, Казахстану, та інших).

Відповідно до наявних даних ТОВ «Нова пошта», ОСОБА_3 у 2013 році отримав особисто за системою «Ц1П» (цінні посилки) грошових коштів на суму 1 382 016 грн. Крім того, працюючий в якості кур'єра у ОСОБА_3 громадянин ОСОБА_5, при здійсненні діяльності Інтернет - магазину отримав грошових коштів у вигляді «Ц1П» на суму, що перевищує 8,0 млн. грн. Також, після притягнення ОСОБА_3 у 2013 році до кримінальної відповідальності, останній долучив до діяльності Інтернет - магазинів в якості кур'єра ОСОБА_6, та в період с вересня по грудень 2013 року здійснював відправлення товарів від його імені. На ім'я ОСОБА_6 за системою «Ц1П» протягом зазначеного часу надійшло грошових коштів від діяльності магазину на суму 2,5 млн. грн.

Окрім того, ОСОБА_3 отримував платежі від здійснення діяльності інтернет-магазинів на поточний рахунок фізичної особи відкритий на його ім'я у КБ «Прокредитбанк». За наявною інформацією протягом 2013 року ОСОБА_3 отримав на зазначений рахунок понад 361 432 доларів США для закупівлі товарів з Китаю не сплативши жодного митного платежу, керуючись ст.374 п.6 МКУ (бандеролі для фізичних осіб, подарунки) але є фактичним одержувачем і власником товарів. Використовує при цьому довіреність від підставних осіб.

В порушення вимог п.1 ст. 364 глави 53 та п.6 ст. 374 глави 55 розділу ХІІ МКУ гр. ОСОБА_3 використовував придбану продукцію у підприємницькій діяльності. Таким чином він повинен сплачувати мито у відповідності до ст.276 п.2 МКУ. Згідно Розділу ХІІ ст.364 МКУ, цей розділ регулює умови та порядок пропуску та оподаткування товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних зі здійсненням підприємницької діяльності. Також, у своїй діяльності ОСОБА_3 використовує карткові рахунки, відкриті на ім'я ОСОБА_4 у ПАТ КБ «ПраватБанк», ПАО «Альфа-Банк» для грошових переказів від покупців товарів на території України та рахунок ОСОБА_4 відкритий у «Сбербанку Росії», для розрахунків з іноземними громадянами (Росія, Білорусія, Казахстан та інші). За наявною інформацією протягом 2013 року ОСОБА_4 отримав на зазначені рахунки понад 3,2 млн. грн.

У зазначеній діяльності ОСОБА_4 займає роль співучасника та співорганізатора зазначеної підприємницької діяльності та є рівнозначним партнером ОСОБА_3 при розподілі прибутку.

За даними ДФС України, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 не зареєстровані в якості суб'єктів підприємницької діяльності та не виступають посадовими особами на інших суб'єктах господарювання. Громадянин ОСОБА_6 зареєстрований в якості фізичної особи-підприємця та перебуває на обліку у ДПІ в Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, однак до ДПІ не звітує.

Також зазначеними фізичними особами не подавалися за місцем реєстрації податкових декларацій про майновий стан та доходи, в яких було би відображено вищезазначені доходи.

Таким чином, протягом 2013-2014 років в результаті діяльності інтернет-ресурсів «ІНФОРМАЦІЯ_5», «ІНФОРМАЦІЯ_6», «ІНФОРМАЦІЯ_7», під керівництвом ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та за участю ОСОБА_5 з ОСОБА_6, зазначеними особами було отримано доходів у розмірі понад 18,0 млн. грн., які не було оподатковано у встановленому законом порядку, що призвело до порушення п.п. 1 п.1 ст. 162, п.п.2,3 п.2 ст. 164, п.2 ст.168, ст.167 ПК України та несплати податку на доходи з фізичних осіб у розмірі 3,060 тис. грн., що є особливо великим розміром та підпадає під ознаки складу злочину, передбаченого ч.3. ст.212 КК України.

Слідчий зазначив, що у сторони обвинувачення є наявні обґрунтовані підозри вважати, що

ОСОБА_3 за участю інших осіб, в період 2013-2015 років ухилився від сплати податків на загальну суму 3,060 тис. грн.

В ході протиправної діяльності організаторів Інтернет - магазинів ІНФОРМАЦІЯ_5», «ІНФОРМАЦІЯ_6», «ІНФОРМАЦІЯ_7» ОСОБА_3 здійснює активну участь у відібранні замовлень від громадян на поставку електроніки, проводить відправлення замовлень через термінали

ТОВ «Нова Пошта», та вирішує інші організаційні питання стосовно реалізації електроніки громадянам.

12.01.2015 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4. За результатами обшуку виявлено та вилучено пластикові банківські платіжні картки, які відкрито в ПАТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (ЄДРПОУ 14352406, МФО 305749, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, буд.3, адреса відділення банку за місцем проведення досудового розслідування: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянській України, 72), а саме:

1) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

2) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Credit Dnepr Bank», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_9 ;

3) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_10 .

На теперішній час встановлено, що вказані банківські платіжні картки використовуються ОСОБА_4 для отримання грошових коштів за реалізацію електронних засобів та аксесуарів Китайського походження.

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаної інформації з метою встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Розгляд клопотання про доступ до речей і документів здійснювався без виклику уповноваженої особи, у володінні якої знаходяться речі в силу наявності підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення запрошених речей чи документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує його доводи, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст.84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів. Збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Слідчий суддя розділяє думку про те, що запрошена інформація, за умови її належного отримання, може слугувати даними, які в подальшому будуть визнані доказами наявності чи відсутності фактів, що мають значення для даного кримінального провадження.

Зважаючи на обґрунтовану неможливість іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя може постановити ухвалу про тимчасовий доступ навіть до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів, визначенні ст.159 КПК України, передбачають право сторони кримінального провадження самостійно вилучити речі чи документи у разі такої необхідності і при наявності рішення слідчого судді про надання дозволу тимчасового до них доступу, а тому додаткового рішення слідчого судді на вилучення сторона кримінального провадження не потребує.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів є підставою для постановлення ухвали про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення речей і документів до яких надавався доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-164 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції Владійчуку В.В., заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Манєкіну М.І. тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (ЄДРПОУ 14352406, МФО 305749, юридична адреса: м. Київ, вул. Мечникова, буд.3, адреса відділення банку за місцем проведення досудового розслідування: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянській України, буд.72), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носіях за період 01.01.2013-31.12.2015 роки, з зазначенням вхідного та вихідного платежу, залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв юридичних та фізичних осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, ідентифікаційні коди, МФО банків та номера рахунків юридичних та фізичних осіб, з якими проведено операції по наступним банківським платіжним карткам:

1) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_8;

2) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Credit Dnepr Bank», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_9;

3) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_10.

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів про відкриття банківських рахунків, документів про оформлення та отримання пластикових банківських платіжних карток, які мають наступні ідентифікаційні ознаки:

1) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_8;

2) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Credit Dnepr Bank», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_9;

3) Пластикова банківська платіжна картка, з лицьового боку має позначки - «Банк Кредит Дніпро», логотип «VISA», номер картки НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_10.

Обов'язок по наданню доступу до запрошених документів, а в разі необхідності - надання для вилучення, покласти на посадових осіб ПАТ «Банк Кредит Дніпро».

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення та діє до 20.02.2016 року.

Слідчий суддя: О.Ю.Бойко