Ухвала суду № 55202151, 20.01.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/436/16-к

Провадження № 1-кс/712/240/16

м. Черкаси 20 січня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Пидорича С.М., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000152, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., і погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Пидоричем С.М. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Сук І.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000152 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Аргентум Альянс» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями за період з 01.05.2014 по 31.10.2014 встановлено завищення податкових зобов'язань з податку на додану вартість в сумі 1210767 грн. та завищено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1216092 грн.

Слідчий вказав, що ТОВ «Аргентум Альянс» створене з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість та податкових зобов'язань.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Фебер», ПП «Селмак», ТОВ «Міл-Агро» в період 2014 року мало фінансово-господарські відносини із ТОВ «Аргентум Альянс», вказані відносини були «безтоварними» лише відображалися у первинних документах шляхом внесення до них неправдивих даних для надання операціям вигляду законності.

Крім цього встановлено, що по ланцюгу постачання ТМЦ одним із основних постачальників ТМЦ за рахунок якого було сформовано податковий кредит ПП «Фебер», ПП «Селмак», ТОВ «Міл-Агро» являється ТОВ «Призма-14».

Для з'ясування всіх обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Призма-14» (код ЄДРПОУ 31200837) та ПП «Фебер», ПП «Селмак», ТОВ «Міл-Агро» та в подальшому проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, у органів досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Призма-14» по фінансово-господарських відносинах з ПП «Фебер, ПП «Селмак», ТОВ «Міл-Агро», а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, журналів в'їзду та виїзду транспортних засобів.

Як зазначено у клопотанні, фінансово-господарські документи ТОВ «Призма-14» щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) вказаним покупцям мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які складали та підписували вказані документи.

На думку слідчого, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Призма-14» по фінансово-господарських відносинах із ПП «Фебер», ПП «Селмак», ТОВ «Міл-Агро» за весь період з 01.05.2014 по 31.12.2014.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166,309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сук І.А..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням оригіналів первинних бухгалтерських документів (вразі їх відсутності з вмотивованої причини завірені належним чином копії) ТОВ «Призма-14» (код ЄДРПОУ 31200837, а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали в'їзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк») по фінансово-господарських відносинах з ПП «Фебер» (код ЄДРПОУ 34119110), ПП «Селмак» (код ЄДРПОУ 37146807), ТОВ «Міл-Агро» (код ЄДРПОУ 38668417) за період з 01.05.2014 по 31.12.2014 роки.

Організацію виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ОУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Призма-14», в противному разі до них можуть бути застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/