Ухвала суду № 55202147, 20.01.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/469/16-к

Провадження № 1-кс/712/247/16

м. Черкаси 20 січня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвського Р.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015250000000122 від 18.12.2015, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвським Р.А. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції Копієвський Р.А, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015250000000122 від 18.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Інвест Стар» (код ЄДРПОУ 39733387) в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ «Євро Інвест Стар» в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об'єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ «Євро Інвест Стар», входять наступні підприємства: ТОВ «Металопттрейдінг» та ПП «Петролекс».

Слідчий вказав, що за результатами проведеного аналізу діяльності ТОВ «Металопттрейдінг» було встановлено, що даний платник податків мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна», а саме придбання тютюнових виробів в асортименті.

Так, в Єдиному реєстрі податкових накладних в період з 16.11.2015 по 16.12.2015 зареєстровані податкові накладні з придбання тютюнових виробів у ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна». В подальшому, ТОВ «Металопттрейдінг» реєструє податкові накладні нібито з реалізації тютюнових виробів на інші фіктивні СГД, але при цьому фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти на території Черкаської області.

Тому, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, у слідчого виникла необхідність, долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Боголюбова, 4 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) за період з 01 листопада 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233).

На думку слідчого, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Боголюбова, 4 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) за період з 01 листопада 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233).

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32015250000000122.

Керуючись ст.ст. 40, 159-164,309 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвського Романа Андрійовича.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, довіреності) ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Боголюбова, 4 та які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (код ЄДРПОУ 30622532) за період з 01 листопада 2015 по 23 грудня 2015, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Металопттрейдінг» (код ЄДРПОУ 39855233).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Копієвського Романа Андрійовича, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/