Ухвала суду № 55200418, 25.01.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12325/14-к

н/п 1-кс/640/506/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" січня 2016 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Бєліковій В.О., за участю слідчого Гаврилюка С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Гаврилюка Сергія Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 32014220000000144 від 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції Гаврилюк С.М. 22.01.2016 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу А.С. Євтушенко, яким просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), що знаходяться у відділі митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС за адресою: 65041, м. Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1, а саме митних декларацій за №№: 500060001/2012/13087 від 20.09.2012, 500060001/2012/13088 від 20.09.2012, 500060001/2012/13558 від 25.09.2012, 500060001/2012/13560 від 25.09.2012, 500060001/2012/14198 від 02.10.2012, 500060001/2012/15085 від 09.10.2012, 500060001/2012/15754 від 16.10.2012, 500060001/2012/15756 від 16.10.2012, 500060001/2012/16382 від 23.10.2012, 500060001/2012/16388 від 23.10.2012, 500060001/2012/18507 від 08.11.2012, 500060001/2012/18508 від 08.11.2012, 500060001/2012/18509 від 08.11.2012, 500060001/2012/18695 від 09.11.2012, 500060001/2012/19542 від 15.11.2012, 500060001/2012/19544 від 15.11.2012, 500060001/2012/20270 від 21.11.2012, 500060001/2012/20389 від 22.11.2012, 500060001/2012/20940 від 27.11.2012, 500060001/2012/21670 від 03.12.2012, 500060001/2012/21671 від 03.12.2012, 500060001/2012/21678 від 03.12.2012, 500060001/2012/21687 від 03.12.2012, 500060001/2012/21689 від 03.12.2012, 500060001/2012/21973 від 04.12.2012, 500060001/2012/21974 від 04.12.2012, 500060001/2012/21976 від 04.12.2012, 500060001/2012/21979 від 04.12.2012, 500060001/2012/21983 від 04.12.2012, 500060001/2012/21985 від 04.12.2012, 500060001/2012/22236 від 05.12.2012, 500060001/2012/22237 від 05.12.2012, 500060001/2012/22241 від 05.12.2012, 500060001/2012/22247 від 05.12.2012, 500060001/2012/22693 від 08.12.2012, 500060001/2012/22695 від 08.12.2012, 500060001/2012/23357 від 13.12.2012, 500060001/2012/23596 від 14.12.2012, 500060001/2012/23649 від 15.12.2012, 500060001/2012/23856 від 18.12.2012, 500060001/2012/13086 від 20.09.2012, інвойсів та специфікацій до них, які використовувались при митному оформленні замороженого м'яса, імпортованого ТОВ «Грін Маунт» в період з 20.09.2012 по 18.12.2012.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014220000000144 зареєстрованого в ЄРДР 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Грін Маунт» (код 38001110) в період 2012 року та ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_3 використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Грін Кебіч», ТОВ «Грін Маунт», ТОВ «УМК-Рітейл», ТОВ «МПЗ Консалтинг» в період 2012-2014 р.р.

Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Грін Маунт», викладено в акті від 24.06.2014 № 27/2014/20-40/38001110, про результати проведення документальної невиїзної перевірки правильності визначення митної вартості товарів ввезених за митними деклараціями, за період з 20.09.2012 по 11.09.2013 ТОВ «Грін Маунт» (код ЄДРПОУ 38001110).

Обставини, що свідчать про вчинення протиправної діяльності з ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_3, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Грін Кебіч», ТОВ «Грін Маунт», ТОВ «УМК-Рітейл», ТОВ «МПЗ Консалтинг» в період 2012-2014 р.р., викладно у Депутатському зверненні №43-С від 29.07.2015 народного депутата України ОСОБА_4

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 20.09.2012 по 18.12.2012, службовими особами ТОВ «Грін Маунт» для митного оформлення імпортованого з Бразилії до України замороженого м'яса, через уповноваженого митного брокера ПП «ОСОБА_5», було подано до Південної митниці митні декларації та документи зі штучно заниженою митною вартістю на вказаний товар, в результаті чого службові особи ТОВ «Грін Маунт» умисно не сплатили мито в сумі 1 436 057 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 159 326 грн.

Так, службовими особами ТОВ «Грін Маунт» в 2012 році було імпортовано з Бразилії до України «м'ясо свійських свиней морожене (обвалене)» від фірми постачальника «Alibem Comercial De Alimentos LTDA» за контрактом від 25.07.12 № A-01/2012 та «заморожене м'ясо напівтуші свійських свиней (необвалене)» від фірм постачальників «BRF-Brasil Foods S.A.» за контрактом від 26.07.12 № BR-1/2012, «Agra Agroindustrial De Alimentos S/A» за контрактом від 15.07.2012 № AL-1/2012, «Cotrijui-Cooperativa Agropecuaria & Industrial» за контрактом від 25.08.2012 № С-01/2012.

Згідно вказаних контрактів - кількість, асортимент та ціна товару зазначалась у специфікаціях, які були невід'ємною частиною кожного контракту. Але всупереч вимогам контрактів службовими особами ТОВ «Грін Маунт» для митного оформлення товарів було подано не специфікації, а копії інвойсів, в яких було зазначено, що ціна «м'яса свійських свиней морожене (обвалене)» становить 1,05 дол. США за 1 кг, ціна «замороженого м'яса напівтуші свійських свиней (необвалене)» становить 0,95 дол. США за 1 кг.

Згідно відомостей отриманих з ДП «Державний інформаційно-аналітичний центр моніторингу зовнішніх товарних ринків» та результатів аналізу митних оформлень подібних (аналогічних) товарів здійснених іншими суб'єктами господарювання в усіх митницях України, проведеного контролюючими органами, було встановлено, що фактична ціна «м'яса свійських свиней морожене (обвалене)» становить від 1,86 до 2,55 дол. США за 1 кг., ціна «замороженого м'яса напівтуші свійських свиней (необвалене)» становить 2,72 дол. США за 1 кг.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Маунт» в 2013 році вже мали у наявності декілька варіантів специфікацій із зазначеною ціною «м'яса свійських свиней морожене (обвалене)» від 1,05 дол. США до 2,72 дол. США за 1 кг. та зазначеною ціною «замороженого м'яса напівтуші свійських свиней (необвалене)» від 0,95 дол. США до 2,40 дол. США за 1 кг.

Зазначені факти вказують на наявність у службових осіб ТОВ «Грін Маунт» підроблених документів із недостовірними даними про митну вартість імпортованого м'яса та використання цих документів з метою ухилення від сплати митних платежів.

В ході досудового розслідування, в 2014 році на Південній митниці було вилучено частину митних декларацій з документами, які використовувались ТОВ «Грін Маунт» для митного оформлення імпортованого замороженого м'яса в 2012 році, та які відповідно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Грін Маунт».

Згідно листа Одеської митниці ДФС від 25.11.2015 встановлено, що частина оригіналів митних декларацій та документів, які використовувались для митного оформлення імпортованого ТОВ «Грін Маунт» замороженого м'яса в 2012 році, на даний час знаходиться в відділі митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеській митниці ДФС та можуть бути видані органу досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий вказав, що на даний час, з метою встановлення та дослідження відомостей, що мають суттєве значення для об'єктивного дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, його дієвості, отримання допустимих доказів та вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у відділі митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС за адресою: 65041, м.Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1, а саме митних декларацій за №№: 500060001/2012/13087 від 20.09.2012, 500060001/2012/13088 від 20.09.2012, 500060001/2012/13558 від 25.09.2012, 500060001/2012/13560 від 25.09.2012, 500060001/2012/14198 від 02.10.2012, 500060001/2012/15085 від 09.10.2012, 500060001/2012/15754 від 16.10.2012, 500060001/2012/15756 від 16.10.2012, 500060001/2012/16382 від 23.10.2012, 500060001/2012/16388 від 23.10.2012, 500060001/2012/18507 від 08.11.2012, 500060001/2012/18508 від 08.11.2012, 500060001/2012/18509 від 08.11.2012, 500060001/2012/18695 від 09.11.2012, 500060001/2012/19542 від 15.11.2012, 500060001/2012/19544 від 15.11.2012, 500060001/2012/20270 від 21.11.2012, 500060001/2012/20389 від 22.11.2012, 500060001/2012/20940 від 27.11.2012, 500060001/2012/21670 від 03.12.2012, 500060001/2012/21671 від 03.12.2012, 500060001/2012/21678 від 03.12.2012, 500060001/2012/21687 від 03.12.2012, 500060001/2012/21689 від 03.12.2012, 500060001/2012/21973 від 04.12.2012, 500060001/2012/21974 від 04.12.2012, 500060001/2012/21976 від 04.12.2012, 500060001/2012/21979 від 04.12.2012, 500060001/2012/21983 від 04.12.2012, 500060001/2012/21985 від 04.12.2012, 500060001/2012/22236 від 05.12.2012, 500060001/2012/22237 від 05.12.2012, 500060001/2012/22241 від 05.12.2012, 500060001/2012/22247 від 05.12.2012, 500060001/2012/22693 від 08.12.2012, 500060001/2012/22695 від 08.12.2012, 500060001/2012/23357 від 13.12.2012, 500060001/2012/23596 від 14.12.2012, 500060001/2012/23649 від 15.12.2012, 500060001/2012/23856 від 18.12.2012, 500060001/2012/13086 від 20.09.2012, інвойсів та специфікацій до них, які використовувались при митному оформленні замороженого м'яса, імпортованого ТОВ «Грін Маунт» в період з 20.09.2012 по 18.12.2012.

У судовому засіданні слідчий просив про задоволення клопотання.

Представник відділу митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС, про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з'явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадження № 32014220000000144 від 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні відділу митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС, розташованого за адресою: м.Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містить охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Гаврилюка Сергія Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 32014220000000144 від 15.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України, - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Гаврилюку Сергію Миколайовичу тимчасовий доступ до речей і документів, можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), що знаходяться у відділі митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС за адресою: 65041, м.Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1, а саме митних декларацій за №№: 500060001/2012/13087 від 20.09.2012, 500060001/2012/13088 від 20.09.2012, 500060001/2012/13558 від 25.09.2012, 500060001/2012/13560 від 25.09.2012, 500060001/2012/14198 від 02.10.2012, 500060001/2012/15085 від 09.10.2012, 500060001/2012/15754 від 16.10.2012, 500060001/2012/15756 від 16.10.2012, 500060001/2012/16382 від 23.10.2012, 500060001/2012/16388 від 23.10.2012, 500060001/2012/18507 від 08.11.2012, 500060001/2012/18508 від 08.11.2012, 500060001/2012/18509 від 08.11.2012, 500060001/2012/18695 від 09.11.2012, 500060001/2012/19542 від 15.11.2012, 500060001/2012/19544 від 15.11.2012, 500060001/2012/20270 від 21.11.2012, 500060001/2012/20389 від 22.11.2012, 500060001/2012/20940 від 27.11.2012, 500060001/2012/21670 від 03.12.2012, 500060001/2012/21671 від 03.12.2012, 500060001/2012/21678 від 03.12.2012, 500060001/2012/21687 від 03.12.2012, 500060001/2012/21689 від 03.12.2012, 500060001/2012/21973 від 04.12.2012, 500060001/2012/21974 від 04.12.2012, 500060001/2012/21976 від 04.12.2012, 500060001/2012/21979 від 04.12.2012, 500060001/2012/21983 від 04.12.2012, 500060001/2012/21985 від 04.12.2012, 500060001/2012/22236 від 05.12.2012, 500060001/2012/22237 від 05.12.2012, 500060001/2012/22241 від 05.12.2012, 500060001/2012/22247 від 05.12.2012, 500060001/2012/22693 від 08.12.2012, 500060001/2012/22695 від 08.12.2012, 500060001/2012/23357 від 13.12.2012, 500060001/2012/23596 від 14.12.2012, 500060001/2012/23649 від 15.12.2012, 500060001/2012/23856 від 18.12.2012, 500060001/2012/13086 від 20.09.2012, інвойсів та специфікацій до них, які використовувались при митному оформленні замороженого м'яса, імпортованого ТОВ «Грін Маунт» в період з 20.09.2012 по 18.12.2012.

Зобов'язати представника відділу митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС, розташованого за адресою: м.Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1, надати старшому слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції Гаврилюку Сергію Миколайовичу тимчасовий доступ до речей і документів, можливість ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), що знаходяться у відділі митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС за адресою: 65041, м.Одеса, вул. Хаджибеївська дорога, 4/1, а саме митних декларацій за №№: 500060001/2012/13087 від 20.09.2012, 500060001/2012/13088 від 20.09.2012, 500060001/2012/13558 від 25.09.2012, 500060001/2012/13560 від 25.09.2012, 500060001/2012/14198 від 02.10.2012, 500060001/2012/15085 від 09.10.2012, 500060001/2012/15754 від 16.10.2012, 500060001/2012/15756 від 16.10.2012, 500060001/2012/16382 від 23.10.2012, 500060001/2012/16388 від 23.10.2012, 500060001/2012/18507 від 08.11.2012, 500060001/2012/18508 від 08.11.2012, 500060001/2012/18509 від 08.11.2012, 500060001/2012/18695 від 09.11.2012, 500060001/2012/19542 від 15.11.2012, 500060001/2012/19544 від 15.11.2012, 500060001/2012/20270 від 21.11.2012, 500060001/2012/20389 від 22.11.2012, 500060001/2012/20940 від 27.11.2012, 500060001/2012/21670 від 03.12.2012, 500060001/2012/21671 від 03.12.2012, 500060001/2012/21678 від 03.12.2012, 500060001/2012/21687 від 03.12.2012, 500060001/2012/21689 від 03.12.2012, 500060001/2012/21973 від 04.12.2012, 500060001/2012/21974 від 04.12.2012, 500060001/2012/21976 від 04.12.2012, 500060001/2012/21979 від 04.12.2012, 500060001/2012/21983 від 04.12.2012, 500060001/2012/21985 від 04.12.2012, 500060001/2012/22236 від 05.12.2012, 500060001/2012/22237 від 05.12.2012, 500060001/2012/22241 від 05.12.2012, 500060001/2012/22247 від 05.12.2012, 500060001/2012/22693 від 08.12.2012, 500060001/2012/22695 від 08.12.2012, 500060001/2012/23357 від 13.12.2012, 500060001/2012/23596 від 14.12.2012, 500060001/2012/23649 від 15.12.2012, 500060001/2012/23856 від 18.12.2012, 500060001/2012/13086 від 20.09.2012, інвойсів та специфікацій до них, які використовувались при митному оформленні замороженого м'яса, імпортованого ТОВ «Грін Маунт» в період з 20.09.2012 по 18.12.2012.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.02.2016 року.

Роз'яснити представнику відділу митного оформлення №1 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.