Ухвала суду № 55118479, 18.01.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/126/16-к

Провадження № 1-кс/265/86/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 січня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Куксенко А.С., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015050000000057 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що в період з 18.03.2015 року невстановлені особи діючи умисно на території Донецької області з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і повязану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності створили субєкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Автопрогресс - Волноваха» (ЄДРПОУ 39697894) зареєстроване у ДПІ у Волноваському р-ні ГУ ДФС у Донецькій області. У подальшому невстановлені особи продовжуючи злочинну діяльність, діючи повторно, не маючи дійсного наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, в період з 19.03.2015 по 25.07.2015 року повторно створили субєкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «Автопрогресс - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39701994) зареєстроване у Маріупольській ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «Гудторг - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39711646) зареєстроване у Маріупольській ОДПІ (Орджонікідзевське відділення), ТОВ «Гудторг - Волноваха» (ЄДРПОУ 39698730) зареєстроване у ДПІ у Волноваському р-ні ГУ Міндоходів у Донецькій області), ТОВ «Доминион» (ЄДРПОУ 39701360), не основне місце обліку Жовтнева ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) зареєстроване у Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, тобто скоїли фіктивне підприємництво та надалі використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобовязань для підприємств «реального сектору економіки».

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 205 ч. 2 КК України.

По кримінальному провадженню № 32015050000000057 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

При вивченні інформаційних даних бази «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Автопрогресс - Волноваха» (ЄДРПОУ 39697894), ТОВ «Автопрогресс - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39701994), ТОВ «Доминион» (ЄДРПОУ 39701360), ТОВ «Гудторг - Волноваха» (ЄДРПОУ 39698730), ТОВ «Гудторг - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39711646), ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) зареєстровані за участю одних осіб - ОСОБА_4 (НОМЕР_1), ОСОБА_5 (НОМЕР_2), ОСОБА_6, ОСОБА_7, які знаходяться на тимчасово непідконтрольній території. Зазначені підприємства зареєстровані в одному періоді березень 2015 року. При реєстрації заявлені однакові контактні телефони. Підприємства не знаходяться за податковими адресами та відсутня можливість встановлення (підтвердження) адреси місцезнаходження керівників (засновників), у звязку з реєстрацією на тимчасово непідконтрольній території.

Для здійснення реєстрації податкових накладних та відправки звітності ТОВ «Автопрогресс - Волноваха» (ЄДРПОУ 39697894) та ТОВ «Автопрогресс - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39701994) використовували протягом травня 2015 року однакову ІР адресу 144.76.203.195, що може свідчити про спільність дій, щодо надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Згідно реєстраційних даних по підприємствам ТОВ «Автопрогресс - Волноваха» (ЄДРПОУ 39697894), ТОВ «Автопрогресс - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39701994), ТОВ «Доминион» (ЄДРПОУ 39701360), ТОВ «Гудторг-Волноваха» (ЄДРПОУ 39698730), ТОВ «Гудторг-Маріуполь» (ЄДРПОУ 39711646), ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857), які були відображені у системі «Податковий блок», встановлено, що банківські рахунки крім Казначейства України (ел. адм. податків) не відкривалися. Тобто можливо припустити, що дані підприємства були створені без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а тільки для прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, група підприємств ТОВ «Автопрогресс - Волноваха» (ЄДРПОУ 39697894), ТОВ «Автопрогресс - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39701994), ТОВ «Доминион» (ЄДРПОУ 39701360), ТОВ «Гудторг - Волноваха» (ЄДРПОУ 39698730), ТОВ «Гудторг - Маріуполь» (ЄДРПОУ 39711646), ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) маючи ознаки фіктивності, створені та зареєстровані з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобовязань підприємств реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) з можливістю її подальшого вилучення, з метою проведення почеркознавчої експертизи особистих підписів ОСОБА_7, ОСОБА_4 в оригіналах засновницьких документів, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження тільки оригіналів документів та не може бути виконано за копіями. Єдиним способом провести вказані слідчі дії та отримати докази хто безпосередньо був причетний до створення ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) та здійснення фіктивного підприємництва є одержання по кримінальному провадженню ухвали суду щодо вилучення реєстраційної справи ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857).

Безпосередньо документи щодо реєстрації ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857), а саме Статут та зміни до нього, заяви про реєстрацію, реєстраційні картки, протоколи загальних зборів рішення засновників щодо внесення змін та призначення посадових осіб, довіреності, листи, договір оренди приміщення та інша документація про розміщення офісу товариства мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, причетних до фіктивного підприємництва ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857).

Відповідно до вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи. В ході досудового розслідування було встановлено, що документи щодо реєстрації ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) знаходяться у володінні посадових осіб Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, яке розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Грецька, 19.

Одночасно існує реальна загроза зміни або знищення первинних документів реєстраційної справи ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) з метою спотворення доказів кримінального правопорушення та переховування осіб, які скоїли кримінальне правопорушення.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів реєстраційної справи ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857) з можливістю її вилучити, які перебувають у володінні посадових осіб Маріупольського міського управління юстиції Донецької області.

Слідчий Макарський О.Є. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2Є, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу Маріупольського міського управління юстиції Донецької області надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Веллмарт» (ЄДРПОУ 39709857), з можливістю її вилучити, у приміщенні Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, яке розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Грецька, 19, а саме: рішення засновників, доручення, довіреності, заяви, листування, протоколи загальних зборів, наказів про призначення посадових осіб, копій паспортів та довідок РНОКПП посадових осіб, Статут, зміни до Статуту, реєстраційні картки та інші документи, які надані для реєстрації підприємств та внесення змін до установчих документів.

Зобовязати посадових осіб Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції Донецької області, надати всі вищезазначені документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі їх відсутності належним чином засвідчені копії та документи, що підтверджують їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 18 січня 2016 року по 16 лютого 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя