Ухвала суду № 55118400, 20.01.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/278/16-к

Провадження № 1-кс/265/121/16

УХВАЛА

20 січня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Себко Г.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого 1-гоВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів за кримінальним провадженням №32015100020000118від 28.12.2015року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

20 січня 2016 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого 1-гоВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Донецької області ОСОБА_3, за кримінальним провадженням №32015100020000118від 28.12.2015року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме:

1. протоколи зборів засновників, накази про призначення та звільнення службових осіб (директора та головного бухгалтера у період з 01.07.2014 по теперішній час), статутні документи, свідоцтво про ПДВ, штатний розпис, перелік працівників підприємства за період з 01.07.2014 по теперішній час, з зазначенням П.І.П., дати народження, дати прийняття на роботи, звільнення, посади, посадових обовязків та адреси робочого місця, підприємства ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800);

2. документів, що підтверджують факт в'їзду (виїзду) та перебування на території ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800) у період з 01.07 .2014 по теперішній час, автотранспорту ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ 39101490), які виконували підрядні роботи;

3. документів, що використовувалися для оформлення перепусток, документи, що підтверджують факт входу (виходу) та перебування на обєктах ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800): перепусток, заявок на оформлення перепусток, копій документів, що посвідчують особу, листування, журналів реєстрації входу (виходу) на територію тощо, у період з 01.07.2014 по теперішній час, для виконання підрядних робіт ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ 39101490);

4. первинних документів бухгалтерського та податкового обліку; договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), контрактів (договорів), доповнення до договорів контрактів, договорів комісії, ВМД та інших митних декларацій зі всіма додатками, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, рахунків-фактур, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів при сплаті у готівковій формі (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), а також усіх касових чеків, документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції, внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням тоннажу, держ. номери автотранспорту), протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження ТМЦ та сертифікати якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження (переоформлення) ТМЦ, документів щодо сплати грошових коштів за зберігання ТМЦ на складах, дефектних актів, кошторисних розрахунків, документів з урахуванням будівельно-монтажних робіт в розрізі об'єктів будівництва і видів витрат з відображенням етапів виконання будівельних контрактів у вигляді актів виконаних робіт (типові форми КБ-2 в та КБ-3, які затверджені наказом Міністерства регіонального розвитку та будівництва України №554 від 04.12.2009); актів приймання виконаних робіт, актів прихованих робіт, розрахунків сум незавершених будівельних контрактів; проміжних рахунків; визнаного доходу в процесі виконання будівельного контракту, згідно з нормами П(С)БУ 18 «Облік будівельних контрактів», інших документів по взаємовідносинам ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800) з ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ 39101490) та ТОВ «Зерноальянс Груп» (код ЄДРПОУ39101459) за період з 01.07.2014 по теперішній час;

5. зобовязати службових осіб ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначила, що вході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Холдинг Донбасхліб», попередня назва ТОВ «Хлібний Альянс», (код ЄДРПОУ 39020800) у період з 01.08.2014 по 31.08.2014, в результаті створення видимості взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ 39101490), а також з ТОВ «Зерноальянс Груп» (код ЄДРПОУ 39101459), яке по ланцюгу постачання створило видимість фінансово-господарських відносин з ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ 39101490), в порушення вимог податкового законодавства, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за серпень 2014 року, що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 4268142,37 грн.

Слідчий зазначає, що на теперішній час, підтвердження або спростування наявності відносин між ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800) та ТОВ «Зерноресурс Груп» (код ЄДРПОУ 39101490), ТОВ «Зерноальянс Груп» (код ЄДРПОУ39101459) щодо здійснення оплати за ТМЦ (роботи, послуги) є надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивної істини, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, слідчий просив отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів, з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні, прокурор та слідчий підтримали подане клопотання та просили його задовольнити.

Представник ТОВ «Холдинг Донбасхліб» (код ЄДРПОУ 39020800),у володінні якого знаходяться необхідні для слідства документи, в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, оскільки слідчий навів обгрунтування, що існує реальна загроза зміни або знищення потрібних слідству документів.

Ознайомившись із поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя виходить з наступного.

Стаття 159 КПК України передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч.1 ст.164 КПУ України, строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Слідчим суддею встановлено, що в межах кримінального провадження №32015100020000118від 28.12.2015року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України, слідчим вже подавалося аналогічне клопотання 29 грудня 2015 року і ухвалою слідчого судді від 11 січня 2016 року воно було частково задоволено. Строк дії вказаної ухвали слідчого судді було встановлено з 11 січня 2016 року по 11 лютого 2016 року включно.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Звертаючись до слідчого судді з повторним клопотанням, слідчий не зазначив з яких причин ним не вчинені або не вчиняються дії в межах раніше отриманої ухвали слідчого судді від 11.01.2016 року по кримінальному провадженню №32015100020000118від 28.12.2015року.

Не надано слідчому судді також й результатів, які були отримані слідчим у звязку з виконанням ухвали слідчого судді від 11.01.2016 року по кримінальному провадженню №32015100020000118від 28.12.2015року.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що в період дії ухвали слідчого судді від 11.01.2016 року, слідчий та прокурор не довели, що потреби досудового розслідування виправдовують отримання повторного тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

1. В задоволенні клопотання старшого слідчого 1-гоВКР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, за кримінальним провадженням №32015100020000118від 20.01.2016року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України відмовити.

2. Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.В. Щербіна