Ухвала суду № 55096587, 15.01.2016, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

15.01.2016 Справа №607/16779/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Підперигори П.І., розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії ОК «Житлобуд-Люкс»,

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділення СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014210010001622 від 16 червня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення працівниками Держаної фінансової інспекції в Тернопільській області позапланової документальної виїзної ревізії обслуговуючого кооперативу «Житлобуд-Люкс», (ЄДРПОУ 37802385, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Б.Лепкого 16/18), з проведенням зустрічної звірки із приватним підприємством «Приватбуд-А» (ЄДРПОУ 31743670, юридична адреса: м. Тернопіль, пр.-кт. ОСОБА_3, 33) та ПАТ «Тернопільський радіозавод «Оріон» (ЄДРПОУ 22607719, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. 15 квітня, 6) строком на 15 робочих днів з 12 січня 2016 року по 01 лютого 2016 року щодо правомірності розпорядження та використання грошових коштів отриманих від пайовиків та реалізації квартир, для забезпечення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 12014210010001622 від 16 червня 2014 року.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 12014210010001622 від 16 червня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України за фактом того, що голова ОК «Житлобуд-Люкс» ОСОБА_4 вніс завідомо неправдиві відомості в список дольовиків, які приймали участь у фінансуванні будівництва 45 квартирного житлового будинку з творчими майстернями в м. Тернополі по вул. Київській, 6-В. Також, на адресу Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області надійшла ухвала Тернопільського міськрайонного суду № 607/16856/14-к від 14 жовтня 2014 року щодо внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань про те, що ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнив грошові кошти ОСОБА_5 у сумі 15000 доларів США, чим спричинив останній шкоду на вказану суму. Також, на адресу Тернопільського МВ УМВС України в Тернопільській області надійшла заява ОСОБА_6 про те, що голова ОК «Житлобуд-Люкс» ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнив грошові кошти ОСОБА_6 у сумі 48728 доларів США, чим спричинив останній шкоду на вказану суму.

Відповідно до клопотання та доданих до нього матеріалів в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 27 листопада 2007 року між ОСОБА_6 та ПП «Приватбуд-А» в особі директора ОСОБА_7 було укладено Договір №38 про дольову участь у фінансуванні житлового будівництва, а саме у фінансуванні будівництва двокімнатної квартири №5 на першому поверсі будинку № 6, загальною площею 60.91 кв. м, по вул. Київській в м. Тернополі. 14 серпня 2008 року між ОСОБА_6 та ОСОБА_8 було укладено Договір відступлення права вимоги, а саме, фінансування будівництва двокімнатної квартири №5 на першому поверсі будинку № 6, загальною площею 60,91 кв. м, по вул. Київській в м. Тернополі. 21 липня 2009 року за погодженням ПП «Приватбуд - А» із ОСОБА_8 відбувся обмін квартири № 5 на першому поверсі даного будинку на квартиру № 15 , що на третьому поверсі даного будинку такої ж площі, про що між ОСОБА_8 та ПП «Приватбуд-А» в особі директора ОСОБА_7 було укладено Договір №38 про дольову участь у фінансуванні житлового будівництва, а саме, у фінансуванні будівництва двокімнатної квартири №15 на третьому поверсі будинку № 6, загальною площею 60.91 кв. м, по вул. Київській в м. Тернополі. Згідно умов даного договору ОСОБА_8 здійснено оплату повної вартості будівництва. Крім цього, встановлено, що 04 січня 2007 року між ОСОБА_9 та ПП «Приватбуд - А» в особі директора ОСОБА_10 було укладено договір №2 про дольову участь у фінансуванні житлового будівництва, а саме у фінансуванні будівництва двокімнатної квартири № 7 на другому поверсі , загальною площею 68 кв. м. по вул. Київська в м. Тернополі. Згідно умов даного договору ОСОБА_9 здійснено оплату повної вартості будівництва. 11 травня 2011 року між ОСОБА_9 та ОСОБА_5 було укладено договір відступлення права вимоги, а саме фінансування будівництва двокімнатної квартири № 7 на другому поверсі, загальною площею 68 кв.м. по вул. Київській в м. Тернополі. 15 грудня 2012 року між ПП «Приватбуд-А» та ОК «Житлобуд-Люкс» в особі голови кооперативу ОСОБА_4 було укладено Договір про передачу майна, а саме обєкту незавершеного будівництва 45-ти квартирного житлового будинку, що знаходиться за будівельною адресою м. Тернопіль, вул. Київська, 6, будівельного майданчику (фронт робіт), який знаходиться за будівельною адресою м. Тернопіль, вул. Київська, 6, будівельних матеріалів, затрачених на будівництво 45-ти квартирного житлового будинку, що знаходиться за будівельною адресою м. Тернопіль, вул. Київська, 6, оригіналу проектної документації на будівництво 45-ти квартирного житлового будинку, що знаходиться за будівельною адресою м. Тернопіль, вул. Київська, 6. Проте, в подальшому, голова ОК «Житлобуд-Люкс» ОСОБА_4, достовірно знаючи, що майнові права на двокімнатну квартиру №15 (після пере нумерації - №11) на третьому поверсі будинку № 6, загальною площею 60,91 кв. м, по вул. Київській в м. Тернополі належать ОСОБА_8Р.(ОСОБА_6Р.), реалізував дану квартиру ОСОБА_11, за якою в подальшому було зареєстровано за реєстраційним номером 337677261101 дане нерухоме майно на підставі свідоцтва про право власності від 11 квітня 2014 року № 20396013. Крім цього голова ОК «Житлобуд-Люкс» ОСОБА_4, достовірно знаючи, що майнові права на двокімнатну квартиру №7 (після пере нумерації - №9) на другому поверсі будинку № 6, загальною площею 68 кв. м, по вул. Київській в м. Тернополі належать ОСОБА_5, відповідно до умов договору №47 про дольову участь у фінансуванні житлового будівництва від 04.01.2014 року, реалізував дану квартиру іншій особі, а саме: ОСОБА_12, за якою в подальшому було зареєстровано дане нерухоме майно на підставі свідоцтва про право власності від 12 квітня 2014 року № 20410907.

Відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Порядок призначення ревізій встановлений в Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Обслуговуючий кооператив «Житлобуд-люкс» не є підконтрольною установою органу державного фінансового контролю.

Відповідно до ч.7,8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання та додані до нього матеріали доводять що, враховуючи характер кримінального порушення, яке розслідується, для проведення повного всебічного та об'єктивного досудового розслідування необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту з метою встановлення чи спростування того, що було вчинене кримінальне правопорушення та дослідження інших обставин, що мають значення, іншими засобами встановити вказані обставини не представляється можливим, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає до задоволення в частині проведення перевірки обслуговуючого кооперативу «Житлобуд-Люкс» з проведенням зустрічної звірки із приватним підприємством «Приватбуд-А» (ЄДРПОУ 31743670, юридична адреса: м. Тернопіль, пр.-кт. ОСОБА_3, 33).

Оскільки розслідування проводиться відносно посадових осіб ОК «Житлобуд-Люкс», слідчим, прокурором не надано доказів, що вказане підприємство по обставинах, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження мало відносини із ПАТ «Тернопільський радіозавод «Оріон», а тому клопотання в частині щодо проведення зустрічної ревізії ПАТ «Тернопільський радіозавод «Оріон» до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2,11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40,93,107,110,309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання начальника відділення СВ ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_1, яке погодженне із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Тернопільській області позапланової документальної фінансово-господарської ревізії окремих питань діяльності обслуговуючого кооперативу «Житлобуд-Люкс», (ЄДРПОУ 37802385, юридична адреса: м. Тернопіль, вул. Б.Лепкого 16/18), з проведенням зустрічної звірки із приватним підприємством «Приватбуд-А» (ЄДРПОУ 31743670, юридична адреса: м. Тернопіль, пр.-кт. ОСОБА_3, 33) строком на 15 робочих днів з 18 січня 2016 року по 05 лютого 2016 року щодо правомірності розпорядження та використання грошових коштів отриманих від пайовиків та реалізації квартир.

На вирішення працівникам Державної фінансової інспекції в Тернопільській області поставити наступні питання:

- законність прийняття ОК «Житлобуд-Люкс» на баланс незавершеного будівництва, від ПП «Приватбуд-А», сплата необхідних платежів до бюджету, повязаних з даною господарською операцією;

- законність оприбуткування та витрачання коштів, що надійшли від членів ОК «Житлобуд-Люкс» як вступні та пайові внески, що мали сплачуватись членами кооперативу при вступі до нього, коштів, що надходили на рахунок кооперативу від його членів після вступу;

- яка сума коштів надійшла в ОК «Житлобуд-Люкс» та які напрямки їх використання;

- як відображено в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ОК «Житлобуд-Люкс» оприбуткування квартир, що утворились внаслідок переобладнання нежилих приміщень. Як ОК «Житлобуд-Люкс», враховуючи, законодавство, що регулює його діяльність, зокрема, розпорядився цими жилими приміщеннями, та було оприбутковано та витрачено одержані після продажу цих квартир кошти;

- чи сплачувались ОСОБА_12 і ОСОБА_11 при вступі до ОК «Житлобуд-Люкс» вступний та пайовий внески, у якому вигляді, якщо сплачувались кошти, то чи обліковані вони відповідно до Статуту кооперативу та чинного законодавства;

- коли сплачені кошти вказаними особами за придбані ними квартири;

- яка, при наявності платіжних документів, мета перерахування коштів ОК «Житлобуд-Люкс» за придбання квартир, чи викуп жилих приміщень;

- чи надходили на рахунок ОК «Житлобуд-Люкс» кошти від його членів чи інших осіб після завершення 13 березня 2013 року будівництва та прийняття будинку в експлуатацію, як ці кошти обліковані у бухгалтерському обліку та фінансовій звітності, на що витрачені, чи відповідно до мети діяльності кооперативу;

- перевірити фактичний залишок коштів ОК «Житлобуд-Люкс», звіритись з їх надходженням та витрачанням з моменту прийняття незавершеного обєкту будівництва;

- в процесі перевірки провести інвентаризацію основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів і розрахунківОК «Житлобуд-Люкс»;

- в процесі документальної ревізії провести взаємозвірки розрахунків ОК «Житлобуд-Люкс», ПП «Приватбуд-А» .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_13