Ухвала суду № 55082902, 19.01.2016, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/225/16

ун. № 759/626/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000033 від 20.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,

В С Т А Н О В И В:

19.01.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 м. Києва Мельник Д.І. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) по взаємовідносинах із ТОВ «НІФРИТ МОНТАЖГРУПП» (код ЄДРПОУ 39167499), ТОВ «ВИДАР ТРАНС Україна» (код ЄДРПОУ 39182365), ТОВ «Прімадін Лідер» (код ЄДРПОУ 39187693), ТОВ «Ортфін Ліга» (код ЄДРПОУ 39199284) та іншими фіктивними підприємствами, оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна ІІ» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), та ін., а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ «НІФРИТ МОНТАЖГРУПП» (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ «ВИДАР ТРАНС Україна» (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ «Прімадін Лідер» (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ «Ортфін Ліга» (код за ЄДРПОУ 39199284), та ін. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок директор TOB «Ніфрит Монтажгруп» (код ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_4 показав, що підприємство не реєстрував та не причетний до фінансово-господарської діяльності TOB «Ніфрит Монтажгруп», будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, печаткою підприємства не володів та не користувався.

При проведенні аналізу даних встановлено не підтвердження поставки товарів (послуг) від постачальників на адресу ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) відповідними первинними документами, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товару у відповідні строки з урахуванням реального часу та оперативності здійснення операцій, об'ємів задекларованих операцій, різноплановості проданих товарів та встановлено, що для підприємства характерна не відповідність найменувань придбаних товарів найменуванням товарів, які в подальшому реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки. Задекларований податковий кредит ПП ВКФ «ПРОКСИН» по вищевказаним контрагентам сформований неправомірно та перевіркою не підтверджується.

Встановлено, що ОСОБА_5, яка значиться директором ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), обговорює злочинні схеми по ухиленню від сплати податків з ОСОБА_6, який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

ОСОБА_6, який є представником за довіреністю та представляє інтереси ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) та фактично здійснює керування підприємством, надає вказівки щодо діяльності ПП ВКФ «Проксин» директору ОСОБА_5 та вчиняє злочин, а саме, мінімізує податкові зобов'язання та формує схемний податковий кредит з податку на додану вартість, занижує податок на прибуток, що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_5 для складання фінансово господарських документів підконтрольних підприємств, зокрема ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) використовують приміщення за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві власності належить ОСОБА_7 (НОМЕР_1).

На думку слідчого, за адресою проведення обшуку можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, що підтверджують протиправність діяння.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотанням про проведення обшуку повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться (п. п. 5, 6, ч. 3 ст. 234 КПК України). Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться (п. п. 4, 5 ч. 2 ст. 235 КПК України).

В порушення зазначених норм матеріали клопотання не містять відомостей про співвласників житлового приміщення, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку, а також про осіб, у фактичному володінні яких воно знаходиться. Також в клопотанні відсутні відомості, які підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться чи можуть знаходитися за адресою, зазначеною в клопотання та можуть бути доказами під час судового розгляду. Клопотання не містить жодних належних доказів, які б підтверджували наявність достатніх підстав для обшуку у відповідному приміщенні.

Слідчий, як на підставу використання житлового приміщення для складання фінансово - господарських документів ПП ВКФ «Проксин», за адресою проведення обшуку, посилається на рапорт. Проте, в силу ч. 2 ст. 84 КПК України, рапорт не є процесуальним джерелом доказу, а тому не може підтверджувати обставин, що зазначені у клопотанні, та бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

В матеріалах клопотання не містяться відомості, які підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи знаходяться за адресою, в якому слідчий просить провести обшук, а також можуть бути доказами під час судового розгляду, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання, згідно п. п. 3, 4 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, вважаю клопотання необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ