Ухвала суду № 55032582, 12.01.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/201/16-к

1-кс/295/74/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Єригіна І.М., за участю секретаря Олянін Д.Ю., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000087 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням в якому зазначив, що службові особи ТОВ «Ліспром України» (код ЄДР 37260247) протягом 2012-2014 років шляхом відображення у бухгалтерському обліку проведення експортних операцій з недіючою компанією «Глобус ЛЛС» (США) умисно ухились від сплати ПДВ понад 3 млн. грн.

Крім того, у клопотанні слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ліспром України» у вказаний період, відповідно до контракту №1 від 17.05.2012 р. було проведено відвантаження нерезиденту компанії «Глобус ЛЛС» пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 5686784,21 дол. США, згідно «специфікації №1 від 17.05.2012 р.», «специфікації на поставки пиломатеріалів від 25.07.2012 р. (додаток «2 до контракту №1)», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 05.02.2013 р.», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 25.03.2013 р. (додаток №4 до контракту №1)», «додатку №5 від 07.07.2013 р. до контракту №1», «додатку №6 від 03.08.2013 р. до контракту №1», «додатку №7 від 11.11.2013 р. до контракту №1», «додатку №8 від 16.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №9 від 20.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №10 від 07.03.2014 р. до контракту №1 Дополнительное соглашение об утверждении дополнительной спецификации», «додатку №11 від 20.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №12 від 07.03.2014 р. до контракту №1», «додатку №13 від 01.10.2014 р. до контракту №1». Також встановлено, що ТОВ Ліспром України» з іноземним партнером (покупець) Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС) контракт №2, згідно якого проведено відвантаження іноземним нерезидентам пиломатеріалів, хвойних обрізних на загальну суму 699401,56 дол. США, отримувачами продукції являлись фірми Туреччини (фірма «BASATLAR ORMAN URUNLERI VE AMBALAJ SANAYI TICARET LIMITED SIRKE», фірма «FIDAN AHSAP TAAH.INS.SAN.TIC.LTD.STI.», фірма «GOKKUSAGI TEKSTIL SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI», фірма «HASAN KULU ORMAN URUNLERI INS.PLASTIK NAK.SAN.TIC.A.S.», фірма «KASVA ORMAN URUNLERI MOBILYA DEKARASYON TURIZM INSAAT GIDA PETR», фірма «KOYUNCUOGLU AHSAR SANAYII TICARET ANONIM SIRKETI», фірма «ORHAN ERDOGAN ORMAN URUNLERI MOBILYA INSAAT.SAN.LTD.STI», фірма «SAMARA SAMSUN AGAC SAN.TIC.A.S.»,фірма «UCEL KERESTE ORMAN URUNLERI INSAAT MOB.DEK.EML.NAK.SAN.LTD.STI.».

Разом з тим, слідчий у клопотанні зазначає, що згідно інформації, отриманої від Головного управління податкової міліції від 23.02.2011 р. за №258/7/26-34, щодо встановлення фактів митного оформлення експортних вантажів в адресу «сумнівних нерезидентів» встановлено, що за інформацією Торговельно-економічної комісії посольства України в США №ТМ/01-13д-288/07 від 06.09.2007 р. в якій зазначено, що за інформацією отриманою від Відділу реєстрації корпорацій Офісу Державного секретаря штату Вайомінг 14 вересня 2004 р. за р.н. 2004/000473458, до компанії 29 травня 2007 р. був застосований захід адміністративного розпуску за несплату податків. Так з 29.05.2007 компанія вважається недіючою.

У ТОВ «Ліспром України» зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах із Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС), а саме: договори (угоди, контракти), додаткові договори (угоди, контракти), журнали реєстрації договорів, видаткові та податкові накладні, ТТН, копія статуту ТОВ «Ліспром України», копії протоколів загальних зборів учасників в тому числі ТОВ «Ліспром України» Протокол №1 від 10.10.2010, «специфікації №1 від 17.05.2012 р.», «специфікації на поставки пиломатеріалів від 25.07.2012 р. (додаток «2 до контракту №1)», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 05.02.2013 р.», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 25.03.2013 р. (додаток №4 до контракту №1)», «додатку №5 від 07.07.2013 р. до контракту №1», «додатку №6 від 03.08.2013 р. до контракту №1», «додатку №7 від 11.11.2013 р. до контракту №1», «додатку №8 від 16.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №9 від 20.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №10 від 07.03.2014 р. до контракту №1 Дополнительное соглашение об утверждении дополнительной спецификации», «додатку №11 від 20.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №12 від 07.03.2014 р. до контракту №1», «додатку №13 від 01.10.2014 р. до контракту №1».

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщосторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та особам, які будуть діяти за її дорученням тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ «Ліспром України» (код ЄДР 37260247), адреса 11100, Україна, Житомирська область, м. Овруч, вул.. Правди, 21, оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини із Globus Limited Liability Company (Глобус ЛЛС), адреса нерезидента Garey Avenue 2120 Cheyenne WY 82001 U.S.A., за період 2012-2014 ОСОБА_2, а саме: договори (угоди, контракти), додаткові договори (угоди, контракти), журнали реєстрації договорів, видаткові та податкові накладні, ТТН, копія статуту ТОВ «Ліспром України», копії протоколів загальних зборів учасників в тому числі ТОВ «Ліспром України» Протокол №1 від 10.10.2010, «специфікації №1 від 17.05.2012 р.», «специфікації на поставки пиломатеріалів від 25.07.2012 р. (додаток «2 до контракту №1)», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 05.02.2013 р.», «специфікації на поставку пиломатеріалів від 25.03.2013 р. (додаток №4 до контракту №1)», «додатку №5 від 07.07.2013 р. до контракту №1», «додатку №6 від 03.08.2013 р. до контракту №1», «додатку №7 від 11.11.2013 р. до контракту №1», «додатку №8 від 16.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №9 від 20.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №10 від 07.03.2014 р. до контракту №1 Дополнительное соглашение об утверждений дополнительной спецификации», «додатку №11 від 20.01.2014 р. до контракту №1», «додатку №12 від 07.03.2014 р. до контракту №1», «додатку №13 від 01.10.2014 р. до контракту №1».

Встановити строк дії ухвали до 11.02.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Єригіна