Ухвала суду № 54991866, 07.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7769/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Мисік М.А., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Швець В.В., представників ТОВ «Техоніколь-Центр» ОСОБА_2, ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Швець В.В., про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик») (код ЄДРПОУ 32704920) протягом 2010 року, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030), які мають значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення копій документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик») (код ЄДРПОУ 32704920) протягом 2010 року, а саме:

договори, контракти, угоди з додатками та доповненнями, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні дорученя, векселя, акти прийому-передачі, листи, дорученя, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, робіт та послуг, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) з ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик») (код ЄДРПОУ 32704920).

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000016 від 25 січня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техноніколь-Центр» (код 32046030) в значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, 25.01.2014 до слідчого управління фінансових розcлідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) № 867/26-55-22-02/32046030 від 31.12.2013, згідно якого встановлено, що ТОВ «Техноніколь-Центр» до складу валових витрат за ІІІ-ІV квартали 2010 року неправомірно віднесені витрати, оформлені як страхування, сплачені на користь ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик»), що призвели до заниження податку на прибуток в загальній сумі 1 277 777 грн. Але, з урахуванням норм п. 102.1, ст. 102 Податкового кодексу України термін визначення (1095), сума грошового зобов'язання з податку на прибуток за ІІІ квартал 2010 року по операціях з ТДВ СК «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) в сумі 402 777 грн. минув. В результаті чого сума заниження податку на прибуток ТОВ «Техноніколь-Центр» склала 875 000 грн.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами ТОВ «Техноніколь-Центр» та ТДВ СК «Сяйво».

Так, встановлено, що 01.07.2010 ТОВ «Техноніколь-Центр» укладено з ТДВ СК «Сяйво» договір добровільного страхування відповідальності перед третіми особами № 0701/07-О. Крім того 01.07.2010 ТОВ «Техноніколь-Центр» укладено з ТДВ СК «Сяйво» договір добровільного страхування фінансових ризиків № 0701/04-ф. На виконання вищевказаних договорів ТОВ «Техноніколь-Центр» протягом вересня-листопада 2010 року перерахувало кошти на адресу ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик») в загальній сумі 5 111 108,37 грн.

З метою отримання документів, що підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин протягом 2010 року з ТДВ СК «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) на адресу ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) направлено запит № 361/10/26-55-09 від 29.01.2014 на який отримано відповідь № 42 від 14.02.2014 без надання підтверджуючих документів щодо здійснення господарських відносин з ТДВ СК «Сяйво» (код ЄДРПОУ 32704920) посилаючись на вимоги статті 159 КПК України.

Таким чином, для кримінального провадження необхідно вилучення копії цих документів у зв'язку з потребою дослідження дати, часу, міста складання, підписів службових осіб підприємств, відображених у цих документах.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо просить клопотання задовольнити.

Представники ТОВ «Техноніколь-Центр» просили відмовити в задоволенні клопотання, зазначаючи про безпідставність кримінального провадження, а також про те, що слідчий не позбавлений можливості отримати доступ до документів про які йдеться у клопотанні, шляхом звернення до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, якому оригінали документів були передані 17.12.2013 року.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, представників ТОВ «Техноніколь-Центр», дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

Твердження представників ТОВ «Техноніколь-Центр» про можливість отримання документів в інший спосіб, ніж обраний слідчим є безпідставними, оскільки, як вбачається з матеріалів доданих до клопотання, ТОВ «Техноніколь-Центр» відмовило слідчому в наданні документів посилаючись на ту обставини, що доступ до документів може бути наданий лише на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Швець Володимиру Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик») (код ЄДРПОУ 32704920) протягом 2010 року, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030), які мають значення для справи, а саме :

договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, робіт та послуг, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «Техноніколь-Центр» (код ЄДРПОУ 32046030) з ТДВ СК «Сяйво» (ТДВ «Страховик») (код ЄДРПОУ 32704920).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/7769/14-к.

Примірник №2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Швець В.В

Слідчий суддя А.В.Мельник