Ухвала суду № 54988066, 14.01.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/289/16-к

Провадження № 1-кс/369/44/16

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 14.01.2016 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000033 від 13.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000033 від 13.05.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР на підставі узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Юран» (код. ЄДРПОУ 23585931) у період з 03.12.2013 по 08.05.2014 року при веденні фінансово господарської діяльності в порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Юран» повязана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в якості оплати за сільськогосподарську продукцію (зернові) та поверненням фінансової допомоги, переуступки боргу, оплати по договору.

В подальшому грошові кошти знімались засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Юран»в одній особі гр. ОСОБА_2

Також, згідно наявної в матеріалах кримінального провадження інформації основними відправниками грошових коштів були група підприємств, серед яких ТОВ «ГранумІнвест».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні реальності здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Юран» з ТОВ «ГранумІнвест», а також для повного, всебічного та обєктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів відомостей та документів ТОВ «ГранумІнвест»щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Юран».

В оригіналах фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Юран» з ТОВ «Гранум Інвест» містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юран».

Іншим способом, ніж вилучити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Гранум Інвест», щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Юран»,неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юран».

Окрім того, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали фінансово-господарських документів ТОВ «Гранум Інвест», оскільки вони необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, для дослідження судом під час вирішення питання по суті, а також зважаючи на те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів.

В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

З огляду на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити відомості та оригінали документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Гранум Інвест», які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей, відомостей та оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Гранум Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405), щодо взаємовідносин з ТОВ «Юран» (код. ЄДРПОУ 23585931)в періодз 03.12.2013 по 08.05.2014 року та надати можливість їх вилучити у службових осіб ТОВ «Гранум Інвест».

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ТОВ «Гранум Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Гранум Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій. Ст. слідчим в клопотанні не обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160,163-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі її доручення, тимчасовий доступ до речей, відомостей та оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Гранум Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405), щодо взаємовідносин з ТОВ «Юран» (код. ЄДРПОУ 23585931) в період з 03.12.2013 по 08.05.2014 року та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у службових осіб ТОВ «Гранум Інвест», а саме:

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху. актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Гранум Інвест» (код ЄДРПОУ 38451405) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу ОСОБА_1 надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4