Ухвала суду № 54971290, 14.01.2016, Фортечний районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Кіровський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 404/34/16-к

Номер провадження 1-кс/404/32/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2016 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда Павелко І.Л., при секретарі Чайка О.І., за участю слідчого Рудова В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні № 12015120020009213 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 388, ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором прокуратури м. Кіровограда ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 12015120020009213 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2015 КК України за фактом того, що 29.09.2015 року до СВ Кіровоградського ВП ГУНП в Кіровоградській області надійшла письмова заява адвоката ОСОБА_3 в інтересах ПАТ «Укрсоцбанк», щодо вчинення протиправних дій із заставним майном службовими особами ПрАТ "Креатив", ПП "Еллада" та ТОВ "Трейдойл" (м. Кіровоград), ПАТ "Яготинське ХПП" (м. Яготин Київської області), ТОВ "Креатив Постач" (с. Берізки Кривозерського району Миколаївської області та с. Личково Магдалинівського району Дніпропетровської області).

30.09.2015 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015120020009213, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України.

Крім того 08.10.2015 року до Кіровоградського ВП ГУНП в Кіровоградській області надійшла письмова заява генерального директора ПрАТ «Креатив» ОСОБА_4 про те, що посадові особи групи «Креатив», перебуваючи у змові з посадовими особами ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», з метою отримання вигоди підробили офіційні документи щодо кількості заставного майна ПрАТ «Креатив».

08.10.2015 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015120020009556, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

22.12.2015 року кримінальні провадження № 12015120020009213 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України та № 12015120020009556 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України обєднано в одне провадження відповідно до ст.217 КПК України.

В ході досудового розслідування встановлено 10.09.2012 року між Приватним акціонерним товариством «Креатив», код ЄДРПОУ 31146251, юридична адреса: м. Кіровоград, просп. Промисловий, 19, (надалі - «Позичальник») та ПАТ «Укрсоцбанк» і групою іноземних банків, а саме: ОСОБА_5 Банк АГ (Erste Group Bank AG), юридична особа за законодавством Австрії, ІНГ ОСОБА_6 (ING Bank N.V.), юридична особа за законодавством Нідерландів, Амстердам, Трейд ОСОБА_6 (Amsterdam Trade Bank N.V.), юридична особа за законодавством Нідерландів, Сосієте Женераль (Societe Generale), юридична особа за законодавством Франції; Інтеса ОСОБА_7П.А. (Intesa Sanpaolo S.P.A.), юридична особа за законодавством Італії, яка діє через лондонську філію, ОСОБА_8 ОСОБА_6 (Credit Europe Bank N.V.), юридична особа за законодавством Нідерландів, (надалі «Солідарні кредитори»), було укладено Договір про кредитну лінію з максимальним лімітом в 255 000 000,00 (двісті пятдесят пять мільйонів) доларів США. 19.07.2013 року, редакцію договору було змінено та збільшено ліміт до 300 000 000,00 (триста мільйонів) доларів США.

27.09.2012 року в забезпечення виконання кредитних зобовязань, між ПАТ «Укрсоцбанк» та ПрАТ «Креатив» було укладено договір застави товарів та сировини, що згідно з Додатковою угодою № 134 від 23.12.2014 року зберігалась на складах, ПП «Еллада», за адресою: м. Кіровоград, просп. Промисловий, 14а, ПАТ «Яготинське ХПП» за адресою: Київська обл., м. Яготин, вул. Привокзальна, 21, ТОВ «Креатив Постач» за адресою: Дніпропетровська обл., Магдалинівський район, с. Личково, вул. Партизанська, 83-Д, ТОВ «Креатив Постач» за адресою: Миколаївська обл., Кривозерський район, с. Берізки, вул. Леніна, 1-а та ТОВ «Трейдоіл» за адресою, м. Кіровоград, просп. Промисловий, 21.

З метою забезпечення контролю наявності заставного майна, в серпні 2014 року, представниками ПАТ «Укрсоцбанк» було залучено сюрвейєра - ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн» (код ЄДРПОУ 34801719), юридична адреса: м. Одеса, вул. Успенська, 101, працівники якого мали здійснювати контроль наявності заставного майна на складах ПП «Еллада» (щоденно), ТОВ «Креатив Постач» (щотижнево), ТОВ «Трейдоіл» (щоденно), ПАТ «Яготинське ХПП» (щотижнево) про, що були укладені наступні договори:

- Договір № 190914/01 від 19.09.2014 р. укладений між ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», ПрАТ «Креатив», ПП «Еллада» та ПАТ «Укрсоцбанк»;

- Договір № 190914/02 від 19.09.2014 р. укладений між ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», ПрАТ «Креатив», ПП «Еллада» та ПАТ «Укрсоцбанк»;

- Договір № 190914/03 від 19.09.2014 р. укладений між ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», ПрАТ «Креатив», ТОВ «Трейдоіл» та ПАТ «Укрсоцбанк»;

- Договір № 290914/01 від 29.09.2014 р. укладений між ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», ПрАТ «Креатив» та ПАТ «Укрсоцбанк».

Так, відповідно до Звітів з моніторингу від 31.07.2015 р. станом на зазначену дату на складах:

- ПП «Еллада» (м. Кіровоград, проспект Промисловий, 14-а) фактично знаходяться 73 068,936 метричні тони насіння соняшника та 37 172,765 метричні тони соняшникової олії (за балансом складу - 44 135,365 та 28 086,301 метричні тони відповідно);

- ТОВ «Трейдоіл» (м. Кіровоград, проспект Промисловий, 21) фактично знаходиться 3 012,615 метричні тони соняшникової олії (за балансом складу - 3 006,193 метричні тони).

Проте вже листами вих. № 263 від 05.08.2015 р. та № 264 від 06.08.2015 року, направлених ОСОБА_6 агентом з моніторингу, повідомлено, що за результатами інспекції від 11.08.2015 р. встановлено відсутність заставного майна на заводах ПП «Еллада» та ТОВ «Трейдоіл».

В серпні 2015 року в звязку із зміною власників ОСОБА_5 «Креатив», в ПрАТ «Креатив» змінилось керівництво та з 08.08.2015 року Генеральним директором товариства призначено ОСОБА_9 ОСОБА_4. Новими власниками ОСОБА_5 «Креатив», було залучено незалежного сюрвейєра (інспектора з заставного майна) - британську компанію Drum Risk Management, яка з 11 по 13 серпня 2015 р. провела інспекційні перевірки заставного майна та встановила відсутність предмету застави. Також було залучено аудиторську компанію ТОВ «Крестон ОСОБА_10 Сі ОСОБА_10» для перевірки відповідних договорів застави сировини та продукції. За наслідками проведених перевірок, аудиторською компанією виявлено ряд суттєвих розбіжностей щодо кількості заставного майна вказаного в договорі застави та кількості заставного майна, що обліковується за даними бухгалтерського обліку.

Крім того, перевірка відповідної облікової документації аудиторською компанією ТОВ «Крестон ОСОБА_10 Сі ОСОБА_10» виявила невідповідність звітів сюрвейєра ТОВ «Балтік Контрол Юкрейен» з даними бухгалтерського обліку ПрАТ «Креатив». Тобто, обсяги заставного майна, вказані у звітах ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн» були суттєво завищенні порівняно з даними бухгалтерського обліку ПрАТ «Креатив». Також встановлено, що всі звіти ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», що виготовлені інспекторами: Чалим Олексієм Володимировичем, Бондаренко Миколаєм Миколайовичем, Пінчуком Владиславом Олександровичем, Сипко Миколаєм Анатолійовичем, (звіти складені з грудня 2014 року по липень 2015 року включно), не відповідали ані фактичній кількості заставного майна ані кількості заставного майна за даними бухгалтерського обліку ПрАТ «Креатив».

Натомість, у більшості звітів, працівники ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», зазначали обсяг заставного майна, що відповідав додатковій угоді № 134 до договору застави, а саме: насіння соняшнику на складі ПП «Еллада» - не менше 60 000 тон, насіння соняшнику на складі ПАТ «Яготинське ХПП» - не менше 12 000 тон, насіння соняшнику на складі ТОВ «Креатив Постач» (Берізківський елеваторний комплекс) не менше 31 000 тон, насіння соняшнику на складі ТОВ «Креатив Постач» (Личківський елеваторний комплекс) не менше 23 000 тон, соняшникова олія на складі ПП «Еллада» - не менше 34 900 тон, соняшникова олія на складі ТОВ «Трейдоіл» - не менше 2 900 тон.

В своєму повідомленні про кримінальне правопорушення від 08.10.2015 року, потерпіла сторона (ПрАТ «Креатив») зазначає, що групою зацікавлених осіб, до складу якої входили посадові особи групи «Креатив», посадові особи ТОВ «Балтік Контрол Юкрейен», а також інші зацікавлені особи, з метою отримання вигоди для себе, було сфабриковано дані щодо кількості сировини та продукції ПрАТ «Креатив» і вказана фальсифікація даних мала місце як на момент укладення договорів з банком та отримання кредитних коштів, так і в подальшому в процесі реалізації кредитних відносин.

Також, в ході досудового розслідування згідно показів представника потерпілого ОСОБА_9 ОСОБА_4, та свідків ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, встановлено, що необхідної кількості насіння соняшнику та соняшникової олії на складах та маслосховищах ПП «Еллада», ПАТ «Яготинське ХПП», ТОВ «Креатив Постач», ТОВ «Креатив Постач» та ТОВ «Трейдоіл» ніколи не було, а перевірка наявності заставного майна працівниками ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн» фактично не проводилась.

Крім того, встановлено, що працівники елеваторних комплексів та маслосховищ, на яких зберігалось заставне майно, за вказівкою колишнього керівництва групи «Креатив», в період з грудня 2014 року по липень 2015 року надавали довідки з неправдивими даними працівникам ТОВ «Балтік Контрол Юкрейн», про наявність майна на складах.

На даний час свої кредитні зобовязання ПрАТ «Креатив» не виконало та станом на 2015 рік заборгованість (в т.ч. зі сплати процентів) за Кредитним договором складає 73 951 230,99 (сімдесят три мільйони девятсот пятдесят одна тисяча двісті тридцять доларів США та девяносто девять центів), що є еквівалентом 1673 029092, 64 грн., (один мільярд шістсот сімдесят три мільйони двадцять девять тисяч девяносто дві гривні та шістдесят чотири копійки).

Відповідно до ст.49.2 Податкового кодексу України платник податків зобовязаний за кожний встановлений цим Кодексом звітний період, в якому виникають обєкти оподаткування, або у разі наявності показників, які підлягають декларуванню, відповідно до вимог цього Кодексу подавати податкові декларації щодо кожного окремого податку, платником якого він є.

Згідно з пп.5 п. 4 Положення «Про Державну фіскальну службу України», затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2014 року № 236 ДФС України відповідно до покладених на неї завдань контролює своєчасність подання платниками податків та єдиного внеску передбаченої законом звітності, своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків і зборів, єдиного внеску, митних та інших платежів.

Таким чином, саме Державна фіскальна служба України та її підрозділі є розпорядниками інформації щодо податкової звітності юридичних осіб. Таким чином, враховуючи місце реєстрації компаній групи «Креатив», розпорядниками інформації є Кіровоградська об'єднана державна податкова інспекція Головного управління ДФС України у Кіровоградській області, юридична адреса: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Глінки, 2, (що стосується ПрАТ "Креатив", ПП "Еллада", ТОВ "Трейдоіл", ТОВ "Креатив Постач").

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо індивідуальних податкових номерів платників податків-покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), місцезнаходження: 25014, м. Кіровоград, пр. Промисловий, 19) у додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання»;

-інформацію, зазначену ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), місцезнаходження: 25014, м. Кіровоград, пр. Промисловий, 19) у додатку 6 до податкових декларації з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)»;

-інформацію щодо індивідуальних податкових номерів платників податків-покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену Приватним підприємством «Еллада» (код ЄДРПОУ 32265612, місцезнаходження 25014, Кіровоградська обл., місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14 А) у додатку 5 до податкових декларацій, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання»;

-інформацію, зазначену ПП «Еллада» (код ЄДРПОУ 32265612), місцезнаходження 25014, Кіровоградська обл., місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14 А) у додатку 6 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)»;

-інформації щодо індивідуальних податкових номерів платників податків-покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену ТОВ «Трейдоіл» (код ЄДРПОУ 32265628), місцезнаходження: 25014, Кіровоград, пр. Промисловий, 21) у додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання»;

-інформацію, зазначену ТОВ «Трейдоіл» (код ЄДРПОУ 32265628), місцезнаходження: 25014, Кіровоград, пр. Промисловий, 21) у додатку 6 до податкових декларації з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)»;

-інформації щодо індивідуальних податкових номерів платників податків-покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену ТОВ «Креатив Постач» (код ЄДРПОУ 36978434), місцезнаходження: 25014, місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14) у додатку 5 до податкових декларації з ПДВ, поданих за грудень 2014 року - вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання».

-інформацію, зазначену ТОВ «Креатив Постач» (код ЄДРПОУ 36978434), місцезнаходження: 25014, місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14) у додатку 6 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)».

Заслухавши слідчого, який підтримав внесене ним клопотання, дослідивши матеріали клопотання, вважаю за можливе провадити його розгляд за відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, та приходжу до наступного.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, якщо сторона кримінального провадженняу своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ціречі або документиперебувають або можуть перебувати у володіннівідповідної фізичноїабо юридичної особи тасамі по собі або в сукупностіз іншими речамиі документами кримінального провадження, у зв'язку з якимподається клопотання, мають суттєвезначеннядля встановленняважливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою та не включаютьречей і документів, які містятьохоронюванузаконом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК Українивизначено, що слідчий суддя, суд постановляєухвалу про наданнятимчасового доступу доречей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести за допомогою цих речей і документів.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення, а також про те, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, та які перебувають у володінні Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС України у Кіровоградській області, юридична адреса: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Глінки, 2, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні та для повного та неупередженого розслідування всіх обставин даного кримінального правопорушення.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України підстави до задоволення, внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому Кіровоградського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (виїмку документів), які перебувають у володінні Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС України у Кіровоградській області, юридична адреса: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Глінки, 2, а саме:

інформацію, зазначену ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), місцезнаходження: 25014, м. Кіровоград, пр. Промисловий, 19) у додатку 6 до податкових декларації з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)»;

інформацію щодо індивідуальних податкових номерів платників податків-покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену Приватним підприємством «Еллада» (код ЄДРПОУ 32265612, місцезнаходження 25014, Кіровоградська обл., місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14 А) у додатку 5 до податкових декларацій, за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання»;

інформацію, зазначену ПП «Еллада» (код ЄДРПОУ 32265612), місцезнаходження 25014, Кіровоградська обл., місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14 А) у додатку 6 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)»;

інформації щодо індивідуальних податкових номерів платників податків покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену ТОВ «Трейдоіл» (код ЄДРПОУ 32265628), місцезнаходження: 25014, Кіровоград, пр. Промисловий, 21) у додатку 5 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання»;

інформацію, зазначену ТОВ «Трейдоіл» (код ЄДРПОУ 32265628), місцезнаходження: 25014, Кіровоград, пр. Промисловий, 21) у додатку 6 до податкових декларації з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)»;

інформації щодо індивідуальних податкових номерів платників податків покупців, обсягів постачання, сум ПДВ, зазначену ТОВ «Креатив Постач» (код ЄДРПОУ 36978434), місцезнаходження: 25014, місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14) у додатку 5 до податкових декларації з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Розділі І «Податкові зобовязання»;

інформацію, зазначену ТОВ «Креатив Постач» (код ЄДРПОУ 36978434), місцезнаходження: 25014, місто Кіровоград, пр. Промисловий, 14) у додатку 6 до податкових декларацій з ПДВ, поданих за період з серпня 2014 року по вересень 2015 року включно, а саме у Таблиці 3. Пункт 5 декларації «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)».

Строк дії ухвали визначити до 14 лютого 2016 року.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда І. Л. Павелко