Ухвала суду № 54963631, 30.12.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/5348/15

ун. № 759/19892/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 грудня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Миколаєць І.Ю. при секретарі Куркіній І.В., за участю слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32015100010000077 відомості про яке внесені 19.05.2015 року до Єдиного Реєстру досудових розслідувань, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

30.12.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва Речицькою Н. А. про надання йому та/або за його дорученням ст. о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м. Києві Хомову Сергію Михайловичу, ст. о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м. Києві Ігнатюку Віктору Васильовичу тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) з можливістю вилучення, а саме:

-первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

-договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) з ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122) за весь період таких взаємовідносин;

-розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) та ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімб, та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) та довіреностей на представників ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ "Стандартпром" (код 39537440), ТОВ "Діанеткс" (код 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код 39357615),ТОВ "Реалторг Груп" (код 39240133) та ТОВ "Аделакс" (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ«Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ«Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ«СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Ісіда груп» (код за ЄДРПОУ 39520175),ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027), ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122).

Проведеним оглядом планшетного комп'ютера Ipad 64 GB марки Apple serial: DMPNXREUG5YN, який вилучено під час обшуку квартири організатора «центру по мінімізації податкових зобов'язань» встановлено, що службові особи ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019) направляли заявки на формування незаконного податкового кредиту за рахунок ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122).

Так, на адресу ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019) направлено запит вих. № 4870/10/26-57-22-02 від 26.11.2015 щодо надання завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122).

Станом на 14.12.2015 копії первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код ЄДРПОУ 38315019) до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві не надані.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим доведено що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вирішує розглядати дане клопотання без виклику особи, у володіння якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4, 8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: комерційна таємниця, а також персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Інформацію, що просить витребувати прокурор становить конфіденційну інформацію.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та поясненнями слідчого, а також: протоколом огляду від 02.11.2015 року, податковими накладними, вимогою фіскальної служби та доведено наявність підстав вважати, що відповідні речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «ТД Інтерагротек», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб, підозрюваних у вчинені злочину, проведення криміналістичних експертиз, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р.- задовольнити частково.

Зобов'язати керівника Товариства з обмеженою відповідальністю «ТД Інтерагротек» надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронову К.Р. та/або за його дорученням ст. о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м. Києві Хомову Сергію Михайловичу, ст. о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м. Києві Ігнатюку Віктору Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) без їх вилучення, а саме:

-первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

-договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) з ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122) за весь період таких взаємовідносин;

-розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) та ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімб, та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «ТД ІНТЕРАГРОТЕК» (код 38315019) та довіреностей на представників ТОВ «СВ-Горизонт» (код 39399236), ПП «Марина-1» (код 32421818), ТОВ «Київ Інтер Груп» (код 39610368), ТОВ «Сіті Інтер Груп» (код 39651535), ТОВ «Юрбел» (код 39739517), ТОВ «Біг Трейдінг Груп ТТМ» (код 39537864), ТОВ «Верзен ЛТД» (код 39450700), ТОВ «Дрімбуд компані» (код за ЄДРПОУ 39492122), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Ю. Миколаєць