Ухвала суду № 54962777, 21.10.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/29826/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 жовтня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Луньовій О.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Терещенко А.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Терещенко А.О. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

17.10.2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Терещенко А.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Епіцентр К» по взаємовідносинам з ТОВ «ДЕМІКС».

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Терещенко А.О. посилався на те, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, неможливо. Також просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені в клопотанні документи з огляду на те, що у слідства наявні підстави вважати, що існує загроза знищення чи зміни цих документів

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться зазначені в клопотанні документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування 32014100060000125 від 02.06.2014 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) та за фактом реєстрації невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Агротехнопорт» (код 37540315), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено документальну виїзну планову перевірку ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416) з питань дотримання вимог податкового законодавства, в результаті чого в періоді, що перевірявся, занижено податок на прибуток на суму 1 659 572 грн.

Встановлено, що ТОВ «ДЕМІКС» за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 здійснювало операції із страхування фінансових ризиків Згідно наданих до перевірки документам, ТОВ «ДЕМІКС» укладав із ПРАТ «СК «МОСТ» (код 33545887) договори страхування фінансових ризиків, а саме: втрату доходів або прибутку в результаті невиконання (неналежного виконання) ТОВ «Епіцентр К»(код за ЄДРПОУ 32490244) своїм фінансових зобов`язань у відповідності з договором поставки №518/20/10 від 18.03.2010 року, укладеного між ТОВ «ДЕМІКС» та ТОВ «Епіцентр К».

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України 2012 р. тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Терещенко А.О., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Терещенко А.О. тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244) по взаємовідносинам з ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, а саме:

- податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі векселів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244) по взаємовідносинам з ТОВ «ДЕМІКС» (код 24438416);

- договір поставки №518/20/10 від 18.03.2010 укладеного між ТОВ «ДЕМІКС» та ТОВ «Епіцентр К» з додатками до даного договору;

- посадові інструкції службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства у 2011-2013 років;

- штатний розпис працівників, які в 2011-2013 років працювали на ТОВ «Епіцентр К» (код 32490244), із зазначенням посад, дати прийняття на роботу та звільнення з роботи, ідентифікаційного коду, паспортних даних та місця проживання.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах провадження.

Примірник №2 наданий стороні кримінального провадження.

Слідчий суддя Матійчук Г.О.