Ухвала суду № 54946019, 03.04.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7760/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Іванові Г. Д., за участі сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В. В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В. В. про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

03.04.2014 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В., надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В. В., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та їх вилучення.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000111 від 19 березня 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком» (код ЄДРПОУ 24934463) в значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим у клопотанні зазначається, що 19.03.2013 до слідчого управління фінансових розcлідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт документальної планової виїзної перевірки ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком» (код ЄДРПОУ 24934463) №144/22-9/24934463 від 15.02.2013 року, який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000111 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 1 ст.212 КК України.

Як вказується слідчим у клопотанні, у ході проведення податкової перевірки ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком» встановлено, що підприємством протягом 2011-2012 років здійснювало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939) за рахунок якого формувало податковий кредит. Крім того під час перевірки встановлено відсутність об'єктів оподаткування у ТОВ «Кайлос-Тар» по операціям з продажу товарів підприємствам-покупцям, за наслідками чого ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком» занизило суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в розмірі 662 550 грн.

З клопотання вбачається, що під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком» з метою виконання будівельних робіт уклали договір підряду з ТОВ «Кайлос-Тар», на виконання якого ТОВ «Кайлос-Тар» забезпечує виконання робіт на об'єктах ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком». Згідно наявних документів кримінального провадження ТОВ «Кайлос-Тар» протягом 2011-2012 років виконувало роботи з розширення Пісківського заводу скловиробів (Цех склотари №2) та інші.

Слідчий зазначає, що при розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських відносин підприємства ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком» з підприємством ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939) з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ПрАТ «Київська будівельна компанія «Київбудком».

Також у клопотанні зазначається, що досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939) має банківський рахунок № 26000063000158 відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у АТ «Фінростбанк» (МФО 328599).

Також вказано, що в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Обґрунтовуючи подання клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, слідчий вказує, що для кримінального провадження необхідно вилучення оригіналів цих документів у зв'язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Згідно закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 року банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Згідно ст. 1 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», платіжна картка - електронний платіжний засіб у вигляді емітованої в установленому законодавством порядку пластикової чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу коштів з рахунка платника або з відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів і послуг, перерахування коштів зі своїх рахунків на рахунки інших осіб, отримання коштів у готівковій формі в касах банків через банківські автомати, а також здійснення інших операцій, передбачених відповідним договором.

Документи, які містяться у володінні АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), містять банківську таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 39, 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В. В. тимчасовий доступ до документів, ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939), що знаходяться у АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та закриття поточного рахунку та документів банківського контролю підприємства по рахунку № 26000063000158, а саме:

- документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку № 26000063000158, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з моменту відкриття рахунку по 31.12.2012.

- справи з юридичного оформлення рахунку № 26000063000158, в тому числі, анкет, реєстраційних документів АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) з ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939), накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по 03.04.2014;

- документи щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939) з банківського контролю АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), у тому числі оригіналів документів, на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління Національного банку України від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ «Кайлос-Тар» (ЄДРПОУ 37267939) у ході проведення;

- у разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/7760/14-к

Примірник 2 - старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Швець В. В.

Слідчий суддя І. В. Литвинова