Ухвала суду № 54945853, 21.01.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1707/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Коваленко Т. С., за участі сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

21 січня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В., надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000383 від 11.10.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «ПНН» (код 31406570), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчим у клопотанні зазначається, що 11.10.2013 до слідчого управління фінансових розcлідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт № 309/26-55-22-08 від 02.09.2013 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ПНН» (код 31406570) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Алана Люкс Груп» (код 37451105) та ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441) за період з 01.11.2010 по 31.12.2012, з якого встановлено, що службові особи ТОВ «ПНН» відобразили в бухгалтерському обліку господарські операції з ТОВ «Ална Люкс Груп» та «Стіл Хоукс» без отримання результатів таких операцій в дійсності, в результаті занизили податок на прибуток підприємства у сумі 496 925,00 грн. та завищили суму залишку від'ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 321 579,00 грн., всього податку на 818 504,00 грн.

Як вказується слідчим у клопотанні, в акті перевірки вказується, що згідно вироку Печерського районного суду м. Києва від 08.04.2013 по судовій справі № 1-567/12 гр. ОСОБА_4, директора та засновника ТОВ «Алана Люкс Груп» та ТОВ «Стіл Хоукс», визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначає, при розслідуванні даного правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Алана Люкс Груп» з ТОВ «ПНН», з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів.

Також вказано, що згідно баз ДПС України ТОВ «Стіл Хоукс» має в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36, банківський рахунок №26009010109667, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 № 492, та повинні знаходитись у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555).

Обґрунтовуючи подання клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, слідчий вказує, що у розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Стіл Хоукс», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні неможливо у зв'язку з тим, що вони відображені в документах, які свою чергу знаходяться у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555).

Також у клопотанні зазначається, що досудовим розслідуванням встановлено, що у слідства є наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, що обумовлює необхідність їх вилучення з даної банківської установи та розгляд зазначеного клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим зазначається, що тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи та руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Стіл Хоукс» у ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555).

Документи, які містяться у володінні ПАТ «КБ «Преміум», містять банківську таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 39, 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М. тимчасовий доступ до документів юридичної справи та щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26009010109667, платіжних доручень та чеків на отримання готівкових коштів ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441), що знаходяться в ПАТ «КБ «Преміум» (МФО 339555) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36, та можливість їх вилучення у копіях, а саме:

· справи з юридичного оформлення рахунку № 26009010109667 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства);

· документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунку № 26009010109667 - за період з 01.11.2010 по 31.12.2012 (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

· платіжних доручень ТОВ «Стіл Хоукс» на списання грошових коштів з рахунка № 26009010109667 за період з 01.11.2010 по 31.12.2012;

· документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної

· банківської установи за період з 01.11.2010 по 31.12.2012.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/1707/14-к

Примірник 2 - старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М.

Слідчий суддя І. В. Литвинова