Ухвала суду № 54945849, 21.01.2014, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1705/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Коваленко Т. С., за участі сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М. про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

21 січня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В., надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110060000383 від 11.10.2013, відносно службових осіб ТОВ «ПНН» (код 31406570), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Слідчим у клопотанні зазначається, що 11.10.2013 до слідчого управління фінансових розcслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №309/26-55-22-08 від 02.09.2013 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ПНН» (код 31406570) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Алана Люкс Груп» (код 37451105) та ТОВ «Стіл Хоукс» (код 36482441) за період з 01.11.2010 по 31.12.2012, з якого встановлено, що службові особи ТОВ «ПНН» відобразили в бухгалтерському обліку господарські операції з ТОВ «Ална Люкс Груп» та «Стіл Хоукс» без отримання результатів таких операцій в дійсності, в результаті занизили податок на прибуток підприємства у сумі 496 925,00 грн. та завищили суму залишку від'ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 321 579,00 грн., всього податку на 818 504,00 грн.

Як вказується слідчим у клопотанні, крім цього, в акті перевірки вказується, що згідно вироку Печерського районного суду м. Києва по судовій справі №1-567/12 від 08.04.2013 гр. ОСОБА_4, директора та засновника ТОВ «Алана Люкс Груп» та ТОВ «Стіл Хоукс», визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначає, що 17.10.2013 за вих. №10032/10/26-55-09 до ТОВ «ПНН» направлено запит в порядку ст. ст. 93, 40 КПК України про надання належним чином завірених копій документів по взаємовідносинам ТОВ «ПНН» з ТОВ «Алана Люкс Груп» та «Стіл Хоукс».

Також вказано, що на вище вказаний запит отримано копії документів ТОВ «ПНН» по взаємовідносинам з ТОВ «Алана Люкс Груп». Копії документів по ТОВ «Стіл Хоукс» не надано так, як 14.09.2012 співробітники ОУ ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві згідно протоколу огляду та виїмки від 14.09.2012 вилучили оригінали документів ТОВ «ПНН» по взаємовідносинам з ТОВ «Стіл Хоукс».

Обґрунтовуючи подання клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, слідчий вказує, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №32013110060000383 від 11.10.2013 року виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів ТОВ «ПНН», що знаходяться у володінні цього підприємства, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1, офіс 312, серед яких оригінали всієї первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ «ПНН» з ТОВ «Алана Люкс Груп» (код 37451105) за період з 01.11.2010 по 31.12.2012.

Також у клопотанні зазначається, що досудовим розслідуванням встановлено, що речі і документи ТОВ «ПНН» необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавця підписів від імені директора ТОВ «Алана Люкс Груп» гр. ОСОБА_4

Слідчим зазначається, що проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки стороною кримінального провадження не доведено необхідність вилучення документів в оригіналах.

Керуючись ст. ст. 39, 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М. тимчасовий доступ до документів первинної фінансово-господарської, бухгалтерської та договірної документації по взаємовідносинах ТОВ «ПНН» з ТОВ «Алана Люкс Груп» (код ЄДРПОУ 37451105) за період з 01.11.2010 по 31.12.2012, які знаходяться у володінні ТОВ «ПНН» (код 31406570), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1, офіс 312, та можливість їх вилучення у копіях, а саме:

- Договір №45678 від 01.11.2011;

- Податкова накладна №37 від 14.12.2011;

- Податкова накладна №69 від 20.12.2011;

- Податкова накладна №108 від 30.01.2012;

- Податкова накладна №122 від 29.02.2012;

- Податкова накладна №55 від 02.03.2012;

- Податкова накладна №59 від 07.03.2012;

- Податкова накладна №60 від 12.03.2012;

- Податкова накладна №75 від 16.03.2012;

- Податкова накладна №96 від 22.03.2012;

- Податкова накладна №125 від 30.03.2012;

- Рахунок-фактура №СФ-0121 від 14.12.2011;

- Рахунок-фактура №СФ-0128 від 20.12.2011;

- Рахунок-фактура № СФ-0122 від 29.02.2012;

- Акт № 37 від 14.12.2011 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт № 69 від 20.12.2011 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт здачі-приймання робіт від 31.01.2012 згідно договору №45678 від 01.11.2011;

- Акт № ОУ-000122 здачі-прийняття робіт;

- Акт № ОУ-000055 від 02.03.2012 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт № ОУ-000059 від 07.03.2012 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт № ОУ-000060 від 12.03.2012 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт № ОУ-000075 від 16.03.2012 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт № ОУ-000096 від 22.03.2012 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011;

- Акт № ОУ-000125 від 30.03.2012 здачі-приймання робіт згідно договору № 45678 від 01.11.2011.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/1705/14-к

Примірник 2 - старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Беляк М. М.

Слідчий суддя І. В. Литвинова