Ухвала суду № 54939617, 12.01.2016, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/7772/15-к

н/п 1-кс/640/167/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" січня 2016 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Безотосній О.А.,

за участю прокурора - Жиліна В.А.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області радника юстиції Жиліна Вадима Анатолійовича, по кримінальному провадженню № 12014220060000284 від 03.02.2014 про проведення обшуку,-

в с т а н о в и в :

12.01.2016 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області радника юстиції Жиліна В.А., про проведення обшуку в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А-1» та літ. «Д-1», які належать на праві власності ОСОБА_2, де фактично здійснює свою підприємницьку діяльність ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, з метою встановлення і вилучення предметів, речей і документів, які стосуються усієї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, з 01.10.2014 по теперішній час у тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), а саме: первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікації; акти прийому-передачі; накладні; податкові накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; книги обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстри виданих та отриманих податкових накладних); цінні папери зазначених СПД та фізичних осіб; грошові чеки; доручення на отримання коштів; договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключі доступу до системи «клієнт банк»; грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності; комп'ютерна техніка, електронні носії інформації з інформацією щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб; засоби зв'язку, які використовувалися під час незаконної діяльності; а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та осіб.

На обґрунтування клопотання прокурор вказує, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого суб'єкта господарської діяльності «Інваконсалт» без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, яке за ланцюгом безпідставно передавало податковий кредит "Державному пiдприємству "Харківський бронетанковий завод" (код ЄДРПОУ 8099848), після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інших осіб.

Факт здійснення фіктивної підприємницької діяльності вказаними підприємствами підтверджується зібраними по справі доказами.

Протоколами проведення негласних слідчих (розшукових) дій- зняття інформації транспортних телекомунікаційних мереж, за 2014-2015 роки. Висновками судових комп'ютерно-технічних експертиз.

Висновками фінансового розслідування проведеного фахівцями Держфінмониторингу України, викладеними в узагальнених матеріалах №0376/2015/ДСК.

Згідно податкової інформації від 01.07.2015 №226/7/26-55-22-07 ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ПП «Буд-ліс-сервіс» сформовано технічний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Монтаженергоінвест» 30.11.2014 ПВД в сумі 10058,00 грн., 31.12.2014 ПДВ в сумі 1220,00 грн., операції купівлі-продажу ПП «Буд-ліс-сервіс» по взаємовідносинам з вищезазначеними контрагентами не спричиняють реального настання правових наслідків, чим порушено вимоги п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями. Таким чином ПП «Буд-ліс-сервіс» перераховувались кошти без мети реального настання правових наслідків, але з метою заниження об'єкту оподаткування, несплати податків, в зв'язку з чим підприємства призвели до втрат дохідної частини Державного бюджету України. Вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

На підставі викладено під час досудового розслідування для отримання доказів злочинної діяльності, а саме фіктивного підприємництва з використанням ТОВ «Форсаж-2009» виникла необхідність у проведенні наступних слідчих (розшукових) дій: призначення та проведення судово-економічної експертизи з метою встановлення матеріальної шкоди спричиненої державному бюджету України внаслідок користування посадовими особами ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, (схемного) штучно сформованого податкового кредиту та проведення безтоварних господарських операцій, проведення судових почеркознавчих експертиз з метою підтвердження фактів підроблення підписів від імені директора ТОВ «Форсаж-2009» ОСОБА_4 в фінансово-господарських документах по взаємовідносинам із ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425. Отримання доказів здійснення безтоварних господарських операцій шляхом підтвердження факту виготовлення видаткових накладних на постачання матеріальних цінностей не постачальником ТОВ «Форсаж-2009» (як зазначено у документах), а самим ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, та підтвердження ведення посадовими особами та співробітниками підприємства переписки з питань конвертації (обготівкування) безготівкових грошових коштів із посередниками які зводили керівництво підприємства із конвертацій ним центром створеним ОСОБА_3

Досягти мету досудового розслідування та підтвердити здійснення фіктивної підприємницької діяльності в тому числі суму спричиненої матеріальної шкоду державному бюджету України внаслідок несплати податків можливо лише шляхом вилучення у ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425 фінансово-господарської документації, в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Форсаж-2009», ПП «Буд-ліс-сервіс», ТОВ «Профбізнесгрупп», ТОВ «Промбізнестехнології», електронних носіїв інформації, чернеток із записами та мобільних телефонів, для проведення судової комп'ютерно-технічної експертизи.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС УКР ГУНП в Харківській області, повідомляється, що юридична та фактична адреса ТОВ «МОНТАЖЕНЕРГОІНВЕСТ», код ЄДРПОУ 38492425, - АДРЕСА_1. За отриманою оперативною інформацією за вказаною адресою зберігаються предмети та документи які мають значення для досудового розслідування, а саме: документація та печатки підприємств, чисті бланки з відбитками печаток та незаповненими графами із підписами директорів підприємств з ознаками фіктивності; комп'ютерна техніка, яка використовується для складання фіктивних документів; засоби зв'язку які використовуються під час вчинення злочинів для ведення телефонних розмов та переписки. Засновником та керівником товариства є ОСОБА_9, іпн.НОМЕР_1.

Згідно інформації, розміщеної на офіційному сайті ТОВ «МОНТАЖЕНЕРГОІНВЕСТ», код ЄДРПОУ 38492425, адреса підприємства: АДРЕСА_1.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, розміщеного на сайті Міністерства юстиції України (usr.minjust.gov.ua) ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, фактично здійснює свою діяльність в офісі, розташованому за адресою: АДРЕСА_1. В зазначеному офісі зберігаються комп'ютерна техніка, необхідна для виготовлення документів та частина фіктивної фінансово-господарської документації СГД, щодо діяльності з фіктивними підприємствами задіяних у протиправних фінансових махінаціях, а також незаконно обготівковані грошові кошти отримані останніми як замовниками протиправної діяльності.

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у вказаному офісному приміщенні можуть знаходитись речі, документи та грошові кошти, пов'язані з діяльністю вищевказаних підприємств та осіб.

Вказані речі, предмети та документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду. Також оригінали вказаних документів та документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб перелічених вище підприємств та фізичних осіб необхідні для проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 12014220060000284 від 03.02.2014, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 51007740 від 28.12.2015, нежитлові будівлі літ. «А-1» та літ. «Д-1» за адресою: АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності ОСОБА_2.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А-1» та літ. «Д-1», можуть знаходитися зазначені прокурором речі та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в:

клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області радника юстиції Жиліна Вадима Анатолійовича, по кримінальному провадженню № 12014220060000284 від 03.02.2014 про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, літ. «А-1» та літ. «Д-1», які належать на праві приватної власності ОСОБА_2, де фактично здійснює свою підприємницьку діяльність ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, з метою встановлення і вилучення предметів, речей і документів, які стосуються усієї фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монтаженергоінвест», код ЄДРПОУ 38492425, з 01.10.2014 по 12.01.2016 у тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Промбізнестехнології» (код 38876463), ТОВ «Форсаж-2009» (код 36370387), ПП «Буд-ліс-сервіс» (код 34756352), ТОВ «Дірект-трейд» (код 38492451), ТОВ «СП Агросфера М» (код 39334210), ТОВ «Терра Техніка» (код 35970882), ТОВ «Талюрі» (код 37997636), ТОВ «Профбізнесгруп» (код 39573185), ТОВ «Терра-сінтез-плюс» (код 39712147), ТОВ «Спецбуденергія» (код 37091381), ТОВ «Міжнародні інвестиції та аудит» (код 34567250), а саме: первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікації; акти прийому-передачі; накладні; податкові накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; книги обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстри виданих та отриманих податкових накладних); цінні папери зазначених СПД та фізичних осіб; грошові чеки; доручення на отримання коштів; договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключі доступу до системи «клієнт банк»; комп'ютерна техніка, електронні носії інформації з інформацією щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб; засоби зв'язку, які використовувалися під час незаконної діяльності; а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та осіб.

Ухвала надає право слідчому, прокурору проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим, прокурором до 12.02.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.